Formula fluxului de numerar net (cuprins)
- Formulă
- Exemple
- Calculator
Care este formula fluxului de numerar net?
Termenul „flux net de numerar” se referă la numerarul generat sau pierdut de o întreprindere într-o anumită perioadă de timp, care poate fi anuală, trimestrială, lunară etc. în perioada de raportare. Fluxul de numerar net este, de asemenea, diferența dintre soldul de numerar de deschidere și soldul de închidere a numerarului pentru o perioadă de raportare. Formula fluxului de numerar net poate fi obținută prin adăugarea fluxului de numerar din operațiuni, fluxul de numerar din investiții și fluxul de numerar din finanțare. Matematic, este reprezentat ca,
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Exemple de formulă de flux de numerar net (cu șablonul Excel)
Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul fluxului de numerar net într-o manieră mai bună.
Puteți descărca acest șablon Formula fluxului de numerar net de aici - șablonul Formula fluxului de numerar netFormula fluxului de numerar net - Exemplul # 1
Să luăm exemplul unei companii DFR Ltd. care se ocupă cu producerea de mobilă. Conducerea superioară a companiei dorește să evalueze fluxul de numerar pe parcursul anului. Departamentul financiar a furnizat următoarele detalii despre fluxul de numerar în cursul anului
- Fluxul de numerar din operațiuni: 1.820.000 USD
- Fluxul de numerar din investiții: - 670.000 USD
- Fluxul de numerar din finanțare: - 250.000 USD
Ajutați conducerea superioară cu un calcul al fluxului net de numerar pentru anul respectiv.
Soluţie:
Fluxul de numerar net este calculat folosind formula de mai jos
Flux de numerar net = flux de numerar din operațiuni + flux de numerar din investiții + flux de numerar din finanțare
- Flux de numerar net = 1.820.000 USD + (- 670.000 USD) + (- 250.000 USD)
- Fluxul de numerar net = 900.000 USD
Prin urmare, fluxul net de numerar al DFR Ltd. pentru anul a fost de 900.000 USD.
Formula fluxului de numerar net - Exemplul # 2
Să luăm exemplul Apple Inc. pentru a ilustra calculul fluxului de numerar net. Conform raportului anual pentru anul 2018, sunt disponibile următoarele informații:
Calculați fluxul net de numerar al Apple Inc. pentru anul 2018 pe baza informațiilor date.
Soluţie:
Fluxul de numerar din activitățile de operare este calculat ca:
Fluxul de numerar din activitățile de investiții este calculat ca:
Fluxul de numerar din activitățile de finanțare este calculat ca:
Fluxul de numerar net este calculat folosind formula de mai jos
Flux de numerar net = flux de numerar din operațiuni + flux de numerar din investiții + flux de numerar din finanțare
- Fluxul de numerar net = 77.434 mil. USD + 16.066 mil. USD + (- 87.876 mil. USD)
- Fluxul de numerar net = 5.624 $ mil
Prin urmare, fluxul net de numerar al Apple Inc. pentru anul 2018 a fost de 5.624 Mn USD.
Link sursă: bilanț Apple Inc.
Explicaţie
Formula fluxului de numerar net poate fi derivată folosind următorii pași:
Pasul 1: În primul rând, determinați fluxul de numerar generat din activitățile de operare. Captează fluxul de numerar provenit din operațiunile de bază ale companiei, inclusiv fluxul de numerar din cerința de capital de lucru și ajustează toate celelalte cheltuieli nefuncționale (dobânzi) și elemente fără numerar (depreciere).
Pasul 2: Apoi, determinați fluxul de numerar generat din activitățile de investiții, care includ în principal fluxul de numerar fie sub formă de cheltuieli de capital sau investiții în acțiuni / obligațiuni sau flux de numerar obținut din investiții.
Pasul 3: Apoi, determinați fluxul de numerar generat din activitățile de finanțare, care surprinde fluxul de numerar pentru creanța suplimentară ridicată sau infuzia de capitaluri proprii, în timp ce ieșirea de numerar include rambursarea datoriei, plata dividendelor, plata dobânzilor etc.
Pasul 4: În sfârșit, formula pentru fluxul de numerar net poate fi derivată prin adăugarea fluxului de numerar din operațiuni, fluxul de numerar din investiție și fluxul de numerar din finanțare, așa cum se arată mai jos.
Flux de numerar net = flux de numerar din operațiuni + flux de numerar din investiții + flux de numerar din finanțare
Relevanța și utilizarea formulei de fluxuri de numerar nete
Este important să înțelegem conceptul de flux de numerar net, deoarece este un bun indicator al poziției de lichiditate a companiilor. De obicei, fluxurile de numerar pozitive pe termen lung indică o poziție sănătoasă, iar astfel de companii își pot îndeplini confortabil obligațiile pe termen scurt fără a apela la lichidarea activelor lor. Pe de altă parte, fluxul de numerar scăzut sau negativ pe termen lung indică o sănătate financiară slabă și astfel de companii pot fi chiar la un pas de faliment. Astfel, acesta este modul în care o tendință a fluxului de numerar poate ajuta la evaluarea stării de sănătate financiară a unei companii.
Calculator de formule de flux net
Puteți utiliza următorul calculator de flux de numerar net
| Flux de numerar din operațiuni | |
| Fluxul de numerar din investiții | |
| Flux de numerar din finanțare | |
| Fluxul de numerar net | |
| Fluxul de numerar net = | Flux de numerar din operațiuni + flux de numerar din investiții + flux de numerar din finanțare | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Articole recomandate
Acesta este un ghid pentru formula fluxului de numerar net. Aici vom discuta despre cum să calculăm fluxul de numerar net împreună cu exemple practice. De asemenea, oferim un calculator de flux de numerar net cu un șablon excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Formula pentru formula în valoare de net
- Cum se calculează fabrica cu formula aeriană
- Exemple de formulă de cost variabil total
- Calculul rentabilității cu formula vânzărilor