Definiția Tax Shelter
Un adăpost fiscal este mai mult sau mai puțin ca un vehicul financiar prin care contribuabilii își pot proteja banii sau, cu alte cuvinte, este un tip de strategie legală cu ajutorul căruia o persoană își poate scădea venitul impozabil și, prin urmare, își poate reduce impozitul. - pasive legate.
Explicaţie:
Poate fi înțeles ca un mijloc financiar sau strategie legală sau orice metodă aplicată cu conștiință deplină în scopul minimizării veniturilor impozabile, care ar reduce în cele din urmă obligațiile fiscale ale unui contribuabil. De asemenea, este o metodă prin care o persoană sau o companie își poate aranja finanțele într-o manieră care să îi ajute în reducerea sarcinii fiscale.
Tipuri de adăposturi fiscale
Există în principal două tipuri disponibile care includ următoarele:
- Acoperire fiscală legitimă: Folosind acest adăpost, o persoană generează în general venituri. De exemplu, conturile de pensionare.
- Abuziv pentru impozit adăpost: Folosind acest adăpost, o persoană își economisește banii doar din impozitul care, în general, nu generează venituri.
Efectele adăpostului fiscal
Din punct de vedere al unei persoane fizice sau al companiei, adăposturile fiscale sunt avantajoase fără îndoială. Acestea pot avea efecte pozitive și asupra societății. Acest lucru se poate datora faptului că pentru câteva adăposturi impozabile mari, eroziunea bazei sale de impozitare ar putea fi un minut sau o pierdere acceptabilă. Acest lucru este posibil în cazul contribuțiilor caritabile. Cu toate acestea, există și anumite adăposturi fiscale care nu sunt deloc dăunătoare sau nu au deloc beneficii sociale.
Cum au funcționat adăposturile fiscale?
Acestea funcționează prin compensarea veniturilor și minimizarea simultană a sarcinii fiscale a unui contribuabil. Pierderile suferite la investiții protejate de impozite pot contribui, de asemenea, la minimizarea veniturilor impozabile. Îmbunătățirea deducțiilor detaliate poate ajuta contribuabilul la adăpostirea sau la minimizarea obligațiilor fiscale. Conversia câștigurilor obișnuite care sunt 100% impozabile în câștiguri mai mici de 100 la sută impozabile este, de asemenea, o modalitate prin care funcționează de fapt un adăpost fiscal.
Exemple
- Unul dintre exemplele de impozitare-adăpost poate fi văzut în cazul capitalurilor proprii. Este valoarea financiară a unei proprietăți rezidențiale pe care cumpărătorul casei o deține complet gratuit și fără nicio datorie.
- Un alt exemplu include 401 (K) conturi. Sunt temporare. Un contribuabil plătește venituri înainte de impozitare în contul său 401 (K) pentru a-și minimiza obligațiile fiscale.
Utilizarea deducțiilor ca adăpost fiscal
Cheltuirea de bani poate contribui, de asemenea, la economisirea unor bani și acest lucru este valabil dacă cineva este dispus să utilizeze deduceri sub formă de adăpost fiscal. Într-un sens real, înseamnă să cumpărați anumite bunuri care oferă beneficii fiscale și, în acest fel, banii cheltuiți vor fi parțial recuperați prin reduceri de impozite sau credite fiscale.
Utilizarea conturilor de pensionare
Conturile de pensionare amânate de taxe sunt, de asemenea, un tip de adăpost fiscal. Aceste conturi de pensionare sunt adăposturi fiscale temporare. Atunci când un contribuabil contribuie la un IRA tradițional deductibil sau la un 401 (K), venitul său impozabil este redus în măsura contribuției sale. Banii contribuabilului devin amânate de taxe, ceea ce înseamnă, de asemenea, că aceiași vor fi capabili să acumuleze dobânzi și câștiguri care nu se impun în fiecare an. Un cont de pensionare amânat de impozit este temporar, deoarece contribuabilul va trebui să plătească impozite obligatorii pe acești bani în viitor. IRS va începe să încaseze impozitul pe venit odată ce contribuabilul va începe să primească distribuții la pensionarea sa.
Utilizarea capitalului propriu ca adăpost fiscal
Capitalurile proprii au tendința de a crește valoarea netă a unei persoane. Acesta este unul dintre motivele principale pentru care achiziționarea unei case este o etapă importantă pentru orice persoană fizică. Plata ipotecii la domiciliu ar putea elibera financiar, dar dacă proprietarul nu vinde proprietatea casei decât el sau nu va putea obține beneficiile capitalului propriu, decât dacă optează pentru un împrumut de capitaluri proprii.
Diferența dintre adăpostul fiscal și evaziunea fiscală
Adăposturile fiscale pot fi, de asemenea, folosite în scopul sustragerii impozitelor, în afară de minimizarea legală a obligațiilor fiscale. Evitarea impozitelor (cunoscută și sub denumirea de minimizarea impozitelor) este o modalitate legală prin care un individ își poate minimiza veniturile impozabile și își poate reduce sarcina fiscală. Acoperirea fiscală și evaziunea fiscală sunt concepte total diferite și cele două nu trebuie confundate între ele, deoarece prima este procedura legală, în timp ce cea din urmă este ilegală. A face o investiție doar în scopul sustragerii impozitelor poate plasa contribuabilul într-un stat în care va fi obligat să plătească amenzi și penalități. De exemplu, entitățile care optează pentru practici ilegale în cazul în care creează companii off-shore pentru a sustrage impozitele pentru a beneficia de beneficiile unor cote de impozitare favorabile în diferite țări vor fi amendați de IRS. Conform IRS, aceste activități sunt frauduloase și trebuie descurajate prin pedepsirea vinovatului cu amendă, pedepse, condamnare la închisoare și urmărire penală.
Avantaje și dezavantaje
Poate ajuta la reducerea sarcinii fiscale a unui contribuabil prin minimizarea venitului impozabil. Cel mai bun lucru este că acestea sunt metode total legale și legitime care pot fi utilizate de un contribuabil pentru a-și minimiza obligația fiscală. Deși sistemele fiscale reprezintă un mod legal și sigur de minimizare a sarcinilor fiscale, același lucru poate fi utilizat și în scopuri greșite, precum evaziunea impozitelor. Evadarea impozitelor poate duce chiar și contribuabilul în probleme, dacă este deloc prins de IRS. În astfel de cazuri, acuzatul, dacă este găsit și dovedit vinovat, va avea dreptul să plătească amenzi sau poate fi chiar acuzat de urmărire penală și ar putea fi, de asemenea, închis.
Concluzie
Adăposturile fiscale sunt metode prin care persoanele fizice și întreprinderile își reduc la minimum obligațiile fiscale. Adăpostul fiscal variază de la 401 (K) programe la conturi bancare internaționale. Există numeroase legitimări în acest moment. În loc să opteze pentru metode din ce în ce mai obscure de limitare a obligațiilor fiscale, contribuabilii trebuie să încerce să se lipească de tactici care sunt încercate și testate, cum ar fi economiile pentru pensii sau taxele de admitere la facultate pentru copii, investiții în proprietăți imobiliare etc.
Articole recomandate
Acesta este un ghid pentru adăpostul fiscal. Aici discutăm diferența dintre adăpostul fiscal și evaziunea fiscală împreună cu tipuri și exemple. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Diferența dintre evaziunea fiscală și evitarea impozitelor
- Lucruri de știut în sfaturi de bază ale finanțelor personale
- Diferențele dintre rata de impozitare marginală și cea efectivă
- Ce este deducerea fiscală și creditul fiscal?
- Formula multiplicatorului fiscal cu calculatorul