Formula raportului de numerar (cuprins)
- Formula raportului numerar
- Exemple de formulă de raport de numerar (cu șablonul Excel)
- Calculatorul raportului de numerar
Formula raportului numerar
Raportul de numerar este raportul de lichiditate care măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile cu numerar. Este un instrument fundamental de gestionare financiară. Raportul de numerar nu este acordat cu multă importanță decât dacă o firmă are probleme financiare profunde, dar disponibilitatea de numerar oferă o garanție pentru plata datoriei. Raportul de numerar se referă la numerar și la titluri negociabile la pasivele curente. Raportul de numerar este de asemenea cunoscut ca raport de active de numerar. Formula raportului de numerar poate fi scrisă ca suma numerarului și a echivalentului de numerar împărțit la totalul datoriilor curente
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Unde,
Echivalentul de numerar este o investiție care poate fi transformată în numerar în 90 de zile.
Un raport ridicat indică faptul că întreprinderea de afaceri nu își folosește banii de resurse pentru a beneficia cel mai bine. Un raport scăzut de numerar reflectă o problemă imediată cu rambursarea datoriei.
Exemple de formulă de raport de numerar (cu șablonul Excel)
Să vedem un exemplu pentru a înțelege formula fluxului de numerar într-o manieră mai bună.
Puteți descărca acest șablon Formula raportului de numerar numerar aici - Modelul Excel Formula raportului de numerarFormula raportului de numerar - Exemplul # 1
O companie numită K&G Pvt. Ltd cu numerar de 50.000 USD și echivalent în numerar de 20.000 USD și datorii totale de 100.000 dolari vor să știe raportul numerar. Acum să calculăm raportul numerar.
Rata de numerar este calculată folosind formula de mai jos.
Rata de numerar = (numerar + echivalent numerar) / Total datorii curente
Puneți o valoare în formulă.
- Rata de numerar = (50.000 USD + 20.000 $) / 100.000 USD
- Rata de numerar = 0, 7 USD
Deci, raportul numerar este de 0, 7 . Asta înseamnă că compania are destule numerar și echivalent în numerar pentru a plăti 70% din datoriile curente.
Rata de numerar exclude inventarul și conturile de primit. Formula raportului de numerar este scrisă ca suma numerarului și a echivalentului în numerar la suma angajamentelor, conturilor plătibile și notelor plătibile. Formula pentru raportul de numerar poate fi exprimată astfel: -
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Să vedem un exemplu pentru a înțelege formula raportului de numerar de mai sus.
Formula raportului numerar - Exemplul # 2
O companie are numerar și echivalent în numerar de 50.000 USD, încasări de 15.000 USD, cont plătitor de 45.000 USD și note plătibile de 5.000 USD. Și compania vrea să știe raportul numerar.
Rata de numerar este calculată folosind formula de mai jos
Raport numerar = (numerar + echivalent numerar) / (angajamente + cont plătibil + note plătibile)
Puneți o valoare în formulă.
- Rata de numerar = 50.000 USD / (15.000 USD + 45.000 USD + 5.000 USD)
- Rata de numerar = 50.000 USD / 65.000 $
- Rata de numerar = 0, 77 USD
Deci, raportul numerar este de 0, 77 . Asta înseamnă că o companie are suficient numerar și echivalent în numerar pentru a plăti 77% din datoriile curente.
Interpretarea formulei raportului de numerar
Raporturile de numerar variază de la afaceri la afaceri, dar raportul de numerar oferă o idee despre dacă compania va putea plăti datoriile curente ale companiei. Să vedem interpretarea fluxurilor de numerar care sunt următoarele:
- Dacă raportul numerar = 1: înseamnă că numerar și echivalent în numerar este egal cu pasivele curente, ceea ce înseamnă că compania are suficienți numerar pentru a achita datoriile curente.
- Dacă raportul numerar> 1: înseamnă că numerarul și echivalentul în numerar sunt mai mari decât datoriile curente, înseamnă că compania are mai mulți numerar decât trebuie să plătească datoriile curente.
- Dacă raportul numerar <1: înseamnă că numerarul și echivalentul în numerar este mai mic decât datoriile curente, ceea ce înseamnă că compania și-a folosit bine activul pentru a obține profituri, dar raportul scăzut de numerar reflectă o problemă imediată cu rambursarea datoriei.
Mai jos sunt punctele cheie ale raportului de numerar
- Lichiditatea raportului de numerar care măsoară capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile pe termen scurt cu active lichide ridicate.
- Este cea mai conservatoare măsură a lichidității unei companii în comparație cu alte raporturi precum raportul rapid sau raportul curent.
- Rata de numerar trebuie să fie cuprinsă între 0, 5 și 1.
- Raportul numerar nu oferă o analiză bună deoarece o companie nu deține foarte mult numerar.
Să vedem un alt exemplu de calcul al raportului numerar.
Formula raportului numerar - Exemplul # 3
Mai jos este bilanțul unei companii tipografice pentru anul 2019, acum să ne calculăm raportul de numerar pentru același lucru.
Rata de numerar este calculată folosind formula de mai jos
Rata de numerar = (numerar + echivalent numerar) / Total datorii curente
Puneți valori în formulă.
- Rata de numerar = (15.000 USD + 10.000 USD + 86.000 USD + 1.200 $) / (50.000 USD + 12.000 $ + 1.200 USD)
- Rata de numerar = 112.200 USD / 63.200 USD
- Rata de numerar = 1, 78 USD
Întrucât raportul numerar este de 1, 78, ceea ce înseamnă că compania are mai mulți numerar decât trebuie să plătească datoriile curente.
Acum, să vedem un alt exemplu.
Formula raportului numerar - Exemplul # 4
O companie numită Active Pvt. Ltd are mai jos bilanțul pentru anul 2019, iar compania vrea să calculeze raportul de numerar
Mai jos este prezentat bilanțul companiei pentru anul 2019.
Rata de numerar este calculată folosind formula de mai jos
Rata de numerar = (numerar + echivalent numerar) / Total datorii curente
Puneți o valoare în formulă.
- Rata de numerar = (25.000 USD + 21.000 $) / (15.000 USD + 15.000 USD)
- Rata de numerar = 1, 53 USD
Întrucât raportul numerar este de 1, 53 USD, ceea ce înseamnă că compania are mai mulți bani decât trebuie să plătească datoriile curente.
Relevanța și utilizările formulei raportului de numerar
Există mai multe utilizări ale raportului de numerar care sunt următoarele: -
- Raportul de numerar măsoară lichiditatea companiei.
- Ajută creditorul sau creditorul să ia o decizie de a acorda un împrumut unei companii.
- Formula raportului de numerar utilizat în raportarea financiară a companiei.
Calculatorul raportului de numerar
Puteți utiliza următorul calculator al raportului de numerar.
| Bani lichizi | |
| Echivalent în numerar | |
| Total datorii curente | |
| Raportul numerar | |
| Rata de numerar = |
|
|
Concluzie
Raportul de numerar este utilizat în analiza fundamentală a unei companii și este utilizat și de o companie pentru raportarea financiară, dar nu oferă detalii bune de analiză despre managementul financiar sau poziția financiară a unei companii. Dacă raportul de numerar este mare, este bine pentru creditor, deoarece riscul pentru el este mai mic, dar practic companiile nu păstrează numerar mare, iar dacă îl păstrează nu va fi un semn bun, deoarece o companie nu își folosește resursele în mod corespunzător.
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru formula raportului de numerar. Aici vom discuta Cum să calculăm raportul de numerar împreună cu exemple practice. De asemenea, furnizăm Calculatorul Raportului de numerar cu șablonul Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Ghid pentru formula beta
- Formula pentru amortizare
- Formula de cantitate a comenzii economice
- Formula și exemplul CAPM