Formula de reconciliere bancară - Exemple cu șablon Excel

Cuprins:

Anonim

Formula de reconciliere bancară (cuprins)

  • Procedura de reconciliere bancară
  • Formatul procedurii de reconciliere
  • Exemple

Care este formula de reconciliere bancară?

Reconcilierea bancară este una dintre cele mai importante sarcini ale fiecărui departament de contabilitate și finanțe din cadrul companiei. Ce este reconcilierea bancară? Procesele de reconciliere bancară în care soldul contului bancar din Cărțile companiei este asociat cu soldul contului companiei noastre din Cărțile Băncii. Cu alte cuvinte, este procesul de conciliere a soldului contului bancar din cărțile Companiei cu soldul reflectat în Cărțile Băncii. Acest proces se realizează în fiecare companie. Acest lucru ajută la determinarea dacă trebuie efectuate modificări contabile în cărți. Procesul de reconciliere bancară se realizează periodic în funcție de volumul tranzacțiilor. Dacă volumul tranzacției este mare, atunci Reconcilierea bancară trebuie să fie efectuată lunar sau în fiecare săptămână sau zilnic. Dacă volumul tranzacțiilor este mai mic, acesta poate fi efectuat trimestrial sau semestrial sau anual.

Care sunt motivele pentru nepotrivirea contului soldului Băncii în Cărțile companiilor cu sold în cărțile Băncii?

Mai jos sunt înregistrări datorită cărora se realizează procesul de reconciliere:

1. Verificări neprezentate: cecurile neprezentate înseamnă cecuri emise de companie, dar care nu sunt prezentate în bancă. În acest caz, compania va trece înregistrarea în Cărți ca și atunci când este emis un cec, dar banca va trece înregistrarea după ce va primi acest cec. Prin urmare, aceasta este una dintre activitățile care provoacă o diferență în solduri.

2. Depozitul în tranzit : Depozitul în tranzit este, de asemenea, unul dintre motivele pentru diferențele dintre soldurile de la data reconcilierii. În acest sens, compania a depus cecuri sau numerar și a trecut înregistrarea în Cărți, dar banca nu a creditat din cauza procedurii de compensare bancară. Acest lucru este cauzat de întârzierea timpului.

3. Erori în bancă : suma care este greșită introdusă de bancă în registrul companiei.

4. Erori după companie : suma care este greșită înscrisă de companie în registrul Băncii.

Procedura de reconciliere bancară

Mai jos este procedura pas cu pas pentru reconcilierea bancară:

  1. Potriviți soldul de deschidere conform extrasului bancar cu cărțile.
  2. Verificați și bifați toate intrările de debit, așa cum sunt reflectate în evidența bancară, cu intrările de credit din extrasul bancar, identificați care au ratat.
  3. Verificați și bifați toate intrările de credit, astfel cum sunt reflectate în evidența bancară, cu partea de debit din extrasul bancar, identificați care au ratat.
  4. Corectați intrările care sunt trecute în mod eronat în evidența bancară.
  5. Luați soldul de închidere ajustat al Băncii în Declarația de reconciliere bancară.
  6. Adăugați toate cecurile neprezentate și alte credite care nu sunt reflectate în extrasul bancar, ci reflectate în evidența bancară.
  7. Mai puțin tot depozitul în tranzit și un alt debit care nu este reflectat în extrasul bancar, dar intrarea pentru același lucru este trecută în Cărți.
  8. După ajustarea sumei de mai sus, veți ajunge la sold, conform extrasului bancar.

Formatul pentru extrasul de reconciliere bancară

Mai jos este prezentat un scurt format al Declarației de reconciliere bancară.

Exemple de formulă de reconciliere bancară (cu șablonul Excel)

Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul formulei de reconciliere bancară într-o manieră mai bună.

Puteți descărca aici modelul Excel Formula de reconciliere a băncii - șablonul Formula de reconciliere bancară

Formula de reconciliere bancară - Exemplul # 1

Din următoarele informații, pregătiți extras de reconciliere bancară pentru M / s XYZ și companie la 31 decembrie 2018

  1. Soldul conform cărții bancare este de 8.000
  2. Che ques emis de Rs. 20.000 și 25.000, dar prezentate la 5 ianuarie 2019.
  3. Un client a depus numerar direct în bancă în valoare de Rs. 50.000
  4. Taxele bancare debitate de bancă în valoare de Rs. 1.050
  5. Cecul primit necinstit de către Bancă în valoare de Rs. 20.000
  6. Verificare Rs. 10.000 de depozite la bancă la 30 decembrie 2018, autorizate de bancă la 3 ianuarie 2019.
  7. Soldul de închidere sub formă de declarație bancară. 51950 / -

Soluţie:

Mai jos se află extrasul de reconciliere bancară pentru data de 31 decembrie 2018.

Formula de reconciliere bancară - Exemplul # 2

Mai jos este Declarația bancară a ABC International Limited:

Mai jos este evidența contului bancar în cărțile ABC International Limited:

Întocmirea Declarației de reconciliere bancară pentru 31 ianuarie 2019.

Soluţie:

Pasul 1: În primul rând, ar trebui să corespundem tuturor înregistrărilor de debit și înregistrărilor de credit din Led Ledger și Declarația bancară a ABC International. Din verificarea următoare pot fi menționate:

  1. Verificările emise către DFP Limited și XYZ Limited emise de companie, dar nu sunt prezentate în bancă
  2. Verificați de la clientul C depus la bancă la 31 ianuarie 2019, dar nu sunt creditați în extrasul bancar.
  3. Cecul primit de la clientul DF necinstit de bancă și același lucru nu este înregistrat în Books of ABC International Limited
  4. Taxele bancare debitate de către bancă, dar nu sunt înregistrate în cărțile de conturi

Mai jos este Declarația de reconciliere bancară din informațiile de mai sus:

Relevanța și utilizările

Declarația de reconciliere bancară este cea mai importantă activitate care este realizată de fiecare companie. Ajută la detectarea fraudei și a spălării banilor de către companie și bancă. Ajută la detectarea faptului că toate tranzacțiile din cărțile de conturi sunt înregistrate. Acesta oferă o imagine clară a ceea ce Banca reflectă soldul și ce cărți de conturi reflectă soldul bancar.

Articole recomandate

Acesta este un ghid pentru Formula de reconciliere bancară. Aici vom discuta despre modul de calculare a reconcilierii bancare împreună cu exemple practice. Oferim, de asemenea, un șablon excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -

  1. Exemplu de formula de cost a vânzărilor
  2. Formula veniturilor din vânzări
  3. Exemple de cheltuieli de dobândă
  4. Cum se calculează vânzările nete?