Formula raportului cu datorii / capitaluri proprii (cuprins)
- Formulă
- Exemple
- Calculator
Formula raportului de capitaluri proprii
Termenul „datorie / raport de capital” se referă la raportul financiar care compară capitalul contribuit de creditori și capitalul contribuit de acționar. Cu alte cuvinte, raportul surprinde relația dintre fracția activelor totale care au fost finanțate de către creditori și fracțiunea din totalul activelor finanțate de acționari. Formula raportului datoriei / capitalurilor proprii poate fi obținută prin împărțirea pasivelor totale la totalul capitalului propriu al companiei. Matematic, este reprezentat ca,
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Exemple de formulă de raportare la datorie / capitaluri proprii (cu șablonul Excel)
Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul raportului datoriei / capitaluri proprii într-o manieră mai bună.
Puteți descărca acest șablon Formula raportului de rată la capitaluri proprii aici - Șablonul Excel Formula raportului de capitaluri propriiFormula raportului de capitaluri proprii - Exemplul # 1
Să luăm un exemplu simplu de companie cu un bilanț. Calculați datoria / raportul de capital al companiei pe baza informațiilor date.
Soluţie:
Total Pasive este calculat folosind formula prezentată mai jos
Total pasive = Pasive ne-curente + Pasive curente
- Total pasive = 25.000 USD + 24.000 USD
- Total pasive = 49.000 dolari
Total capitaluri proprii se calculează ca:
Total capitaluri proprii = Capitaluri proprii
- Total capitaluri proprii = 65.000 USD
Gradul datoriei / capitaluri proprii se calculează folosind formula de mai jos
Gradul de îndatorare = Total datorii / Total capitaluri proprii
- Gradul de îndatorare / capitaluri proprii = 49.000 $ / 65.000 $
- Gradul de îndatorare / capitaluri proprii = 0, 75
Prin urmare, rata datoriei / capitalurilor proprii ale companiei este de 0, 75.
Formula de raport cu capitalul propriu - Exemplul # 2
Să luăm exemplul XYZ Ltd care și-a publicat raportul anual recent. Conform bilanțului la 31 decembrie 2018, informațiile sunt disponibile. Calculați datoria / raportul de capital al XYZ Ltd pe baza informațiilor date.
Soluţie:
Total Pasive este calculat folosind formula prezentată mai jos
Total pasive = Conturi de plătit + Porțiune curentă a datoriei pe termen lung + Datorii pe termen scurt + Datorii pe termen lung + Alte pasive curente
- Total pasive = 17.000 $ + 3.000 $ + 20.000 $ + 50.000 $ + 10.000 $
- Total pasive = 100.000 USD
Total capitaluri proprii este calculat folosind formula de mai jos
Total capitaluri proprii = capitaluri proprii + câștiguri păstrate + capitaluri proprii preferate
- Total capitaluri proprii = 100.000 USD + 50.000 USD + 100.000 USD
- Total capitaluri proprii = 250.000 USD
Gradul datoriei / capitaluri proprii se calculează folosind formula de mai jos
Gradul de îndatorare = Total datorii / Total capitaluri proprii
- Gradul datoriei / capitaluri proprii = 100.000 USD / 250.000 USD
- Gradul datoriei / capitaluri proprii = 0, 40
Prin urmare, raportul datorie / capitaluri proprii al XYZ Ltd a fost de 0, 40 la 31 decembrie 2018.
Formula raportului de capitaluri proprii - Exemplul # 3
Să luăm exemplul Apple Inc. pentru a calcula rata datoriei / capitaluri proprii conform bilanțului său din 29 septembrie 2018. Următoarele informații financiare (toate în milioane) sunt disponibile:
Soluţie:
Total Pasive este calculat folosind formula prezentată mai jos
Total pasive = Conturi care trebuie plătite + Alte datorii curente + Venituri amânate + Hârtie comercială + Datorii pe termen + Alte pasive necorporale
- Total pasive = 55.888 USD + 32.687 USD + 10.340 $ + 11.964 USD + 102.519 $ + 45.180 USD
- Total pasive = 258.578 USD
Total capitaluri proprii este calculat folosind formula de mai jos
Total capitaluri proprii = Capitaluri proprii și plătite adiționale în capital + câștiguri obținute + alte venituri cumulate (pierderi)
- Total capitaluri proprii = 40.201 USD + 70.400 USD - 3.454 dolari
- Total capitaluri proprii = 107.147 USD
Gradul datoriei / capitaluri proprii se calculează folosind formula de mai jos
Gradul de îndatorare = Total datorii / Total capitaluri proprii
- Gradul datoriei / capitaluri proprii = 258.678 milioane dolari / 107.147 milioane dolari
- Gradul de îndatorare / capitaluri proprii = 2, 41
Prin urmare, raportul datoriei / capitaluri proprii al Apple Inc. a fost de 2, 41 la 29 septembrie 2018.
Explicaţie
Formula pentru raportul datorie / capitaluri proprii poate fi obținută utilizând următorii pași:
Pasul 1: În primul rând, calculați datoriile totale ale companiei prin însumarea tuturor datoriilor disponibile în bilanț. Exemple de pasive includ conturi plătibile, datorii pe termen lung, datorii pe termen scurt, obligații de închiriere de capital, alte pasive curente etc.
Pasul 2: Apoi, calculați capitalul total al companiei adăugând tot ceea ce este disponibil sub capitalul propriu al acționarului, iar unele dintre exemple de capitaluri proprii includ capitaluri proprii, capitaluri proprii preferate, câștiguri obținute, capital suplimentar plătit etc.
Pasul 3: În sfârșit, formula pentru raportul datorie / capitaluri proprii poate fi obținută prin împărțirea pasivelor totale (pasul 1) la capitalul total (pasul 2) al companiei, după cum se arată mai jos.
Datorii la capitaluri proprii = Total datorii / Total capitaluri proprii
Relevanța și utilizările formulei raportului de capitaluri proprii
Din perspectiva creditorilor și a analistului de credit, este important să înțelegem conceptul de raport datorie la capital, deoarece este utilizat pentru a evalua gradul în care o entitate este pârghiată. În mod obișnuit, o rată relativ ridicată a datoriei / capitalurilor proprii înseamnă că compania nu este în măsură să facă numerar adecvat în raport cu obligațiile datoriei. Pe de altă parte, o valoare scăzută a raportului datoriei / capitalurilor proprii poate indica faptul că compania nu profită de efectul de levier financiar. În mod inerent, raporturile datorie-capitaluri proprii sunt mai mari pentru consumul intensiv, comparativ cu industriile cu capital scăzut, deoarece companiile cu capital intensiv trebuie să suporte cheltuieli de capital obișnuite sub forma de noi instalații și echipamente care să funcționeze eficient. Ca atare, este întotdeauna recomandabil să comparăm datoriile cu raporturile de capital ale companiilor din aceeași industrie.
Calculator de formulă cu raportul de capitaluri proprii
Puteți utiliza următorul Calculator al raportului de datorie
| Liabilitati totale | |
| Capitalul total | |
| Gradul de îndatorare | |
| Gradul de îndatorare | = |
|
|
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru Formula de raportare a datoriei. Aici vom discuta despre cum se calculează datoria în raport de capitaluri proprii, împreună cu exemple practice. Oferim, de asemenea, un Calculator al ratelor de echitate cu șablonul Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Care este formula de ecuație contabilă?
- Exemple de formula internă a ratei de creștere
- Calculator pentru formula raportului de piață la carte
- Formula de venit impozabil cu șablonul Excel
- Exemplu al raportului de echitate (cu șablonul Excel)