Formula raportului de adecvare a capitalului (cuprins)
- Formula raportului de adecvare a capitalului
- Calculatorul raportului de adecvare a capitalului
- Formula raportului de adecvare majusculă în Excel (cu șablon Excel)
Formula raportului de adecvare a capitalului
Un raport de adecvare a capitalului este un procent dintr-o sumă adecvată care trebuie menținută pentru a rezolva situația riscurilor băncilor de către acestea. Aceasta este descrisă ca un scut pentru o bancă care să-și aplice pierderile înainte de a deveni insolvabilă. Aceasta este reglementată de Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară, care este un tratat internațional de reglementare. Este format din capitalul Tier-1, Tier -2 Capital. Acesta este raportul dintre capitalul și activele ponderate la risc, care este, de asemenea, cunoscut sub denumirea de raport capital / risc ponderat de active (CRAR). Acest lucru promovează stabilitatea și protejează acționarii și băncile și face ca băncile să fie susținute atunci când întâmpină o situație de risc. Valoarea capitalului de nivel 1 constă în înglobarea pierderilor fără a înceta banca. Nivelul -2 de capital constă în acumularea pierderilor atunci când o bancă se află într-o situație de închidere. Dar Tier -2 Capital nu oferă o mare protecție depozitarilor. Raportul de adecvare a capitalului este calculat folosind următoarea formulă.
Capital Adequate Ratio (CAR) = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Risk Weighted Assets
Exemple de formulă de raportare a adecvării capitalului
Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul formulei de corecție a capitalului într-o manieră mai bună.
Puteți descărca acest șablon al raportului capital adecvat aici - șablonul ratelor de adecvare majusculeFormula raportului de adecvare a capitalului - Exemplul # 1
Banca ABC are Tier -1 Capital de Rs.400000 și Tier -2 Capital Rs.100000. Activele ponderate pe risc sunt în valoare de Rs.200000. Să calculăm acum raportul de adecvare a capitalului.
Raportul de adecvare a capitalului este calculat folosind formula de mai jos
Rata de adecvare a capitalului = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Active ponderated de risc
- Rata de adecvare a capitalului = (400000 + 100000) / 200000
- Rata de adecvare a capitalului = 2, 5
Ceea ce arată raportul slab al adecvării capitalului menținut de ABC.
Formula raportului de adecvare a capitalului - Exemplul # 2
Să luăm exemplul practic al CAR pentru HDFC Bank. Să luăm în considerare valoarea capitalului de nivel 1 este Rs.190000000.00, iar valoarea capitalului de nivel 2 a Rs.60000000, iar valoarea activelor ponderate la risc este evaluată ca Rs.15151515.20. Să calculăm acum raportul de adecvare a capitalului.
Raportul de adecvare a capitalului este calculat folosind formula de mai jos
Rata de adecvare a capitalului = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Active ponderated de risc
- Rata de adecvare a capitalului = (190000000 + 60000000) / 15151515.20
- Rata de adecvare a capitalului = 16, 50
Acesta este un raport ridicat de adecvare a capitalului menținut de HDFC și arată că are stabilitate și eficiență ridicate față de situația bazată pe riscuri.
Explicaţie
- Pasul 1: Valoarea capitalului de nivel 1 este notată. Capitalul de nivel 1 sau capitalul principal pot fi de 2 tipuri. Unul este capital social propriu, iar altul este acțiune ordinară. Aceasta este o sumă permanentă de capital care poate ușura pierderile absorbind-o și fără a opri funcționarea băncii. Acțiunea comună sau acțiunea ordinară este cel mai bun exemplu în acest sens. Este vorba despre rezervele permanente de venituri inspectate sub forma acțiunilor, acțiunilor obișnuite și a imobilizărilor necorporale pentru a acoperi pierderile.
- Pasul 2: Valoarea capitalului Tier-2 este notată. Nivelul -2 Capital reprezintă venituri neprevăzute pentru a stabili pierderile fără a închide o bancă atunci când Banca este într-o situație care trebuie închisă. După utilizarea nivelului complet 1, Tier-2 poate apărea în imagine. Prin urmare, se concentrează numai pentru a salva banca de la închiderea companiei, aceasta oferă doar un grad foarte redus de protecție față de acționari și investitori, care uneori împing investitorii și acționarii în situația de a-și pierde economiile.
- Pasul 3: se notează activele ponderate la risc. Un activ ponderat în funcție de risc este utilizat pentru a calcula suma minimă care ar trebui păstrată de orice instituții financiare pentru a rezolva pierderile într-o situație riscantă de insolvență. Cerința de capital pentru evaluarea riscului diferă în funcție de tipul fiecărui activ bancar. De exemplu, un împrumut garantat cu garanție este considerat mai puțin riscant decât un Împrumut cu o scrisoare de credit. Valoarea activelor ponderate la risc se cântărește numai după analizarea împrumutului băncii și evaluarea riscului. Scorul de risc ajută, de asemenea, la evaluarea riscului. De exemplu, un împrumut acordat guvernului acordă un scor de risc de 0, 00%, în timp ce creditul unei persoane este considerat un scor de 100, 00%.
- Pasul 4: Apoi, toate valorile notate sunt aplicate în următoarea formulă pentru a obține Rata de adecvare a capitalului.
Raport adecvat capital (CAR) = (Nivel 1 Capital + Nivel 2 Capital) / Active ponderate de risc
Conform ultimelor norme Basel III (Comitetul de reglementare internațională a băncilor), Rata minimă de adecvare este stabilită la 4, 5%. În India, RBI a stabilit RCA ca 5, 5%, care este cu 1% mai mare decât normele Basel III recomandate%. Rata de adecvare a capitalului mai mare de 5, 5% este considerată a fi sigură în India.
Relevanța și utilizările formulei raportului de adecvare a capitalului
Rata de adecvare a capitalului asigură că un anumit FI este bine să facă în situația riscantă pentru a ușura pierderile care se întâmplă atât băncilor, cât și investitorilor și acționarilor. Acesta asigură soliditatea și capacitatea sistemului financiar al unei națiuni prin reducerea pierderilor prin absorbirea pierderilor într-o situație necesară, astfel salvând băncile devenind insolvabile. O bancă cu un RCA ridicat este bună pentru a-și gestiona obligațiile și riscurile financiare, ridicând astfel Rata de adecvare a capacității mai ridicată a nivelului de protecție a activelor. În timpul închiderii unei bănci, Tier -2 Capital ajută. Ar trebui să știm că în timpul acestui risc de închidere, prioritatea este acordată deponenților și nu capitalului băncii. Așadar, atunci când o bancă înregistrează pierderea mai mare decât capitalul pe care îl are, Depozitorii își pierd doar economiile.
Calculatorul raportului de adecvare a capitalului
Puteți utiliza următorul Calculator de raport al adecvării capitalului
| Nivelul 1 de capital | |
| Nivelul 2 de capital | |
| Active ponderate cu risc | |
| Raport adecvat capital (CAR) Formula | |
| Raport adecvat capital (CAR) Formula = |
|
|
Formula raportului de adecvare majusculă în Excel (cu șablon Excel)
Aici vom face un alt exemplu de formulă Rata de adecvare a capitalului în Excel. Este foarte ușor și simplu.
Acum să luăm exemplul vieții reale pentru a calcula raportul de adecvare a capitalului pentru anul 2013 cu 3 seturi de bănci diferite din India.
Raportul de adecvare a capitalului este calculat folosind formula de mai jos
Rata de adecvare a capitalului = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Active ponderated de risc
Raportul de adecvare a capitalului pentru Banca PNB
- Rata de adecvare a capitalului = (100000000 + 20000000) / 8474576.27
- Rata de adecvare a capitalului = 14, 16
Raportul de adecvare a capitalului pentru Banca IDBI
- Rata de adecvare a capitalului = (70000000.25 + 10000000.23) / 5805515.272
- Rata de adecvare a capitalului = 13, 78
Raportul de adecvare a capitalului pentru BOB Bank
- Rata de adecvare a capitalului = (40000000, 57 + 30000000) / 5559968.274
- Rata de adecvare a capitalului = 12, 59
Cu exemplul de mai sus, valorile raportului sunt PNB> IDBI> BOB. Deși toate cele 3 bănci mențin un autoturism bun, printre aceste 3 bănci, PNB are un raport ridicat, deci este un grad mai mare de siguranță în ceea ce privește gestionarea riscurilor dintre aceste 3 bănci.
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru formula de raportare a adecvării capitalului. Aici vom discuta despre cum să calculăm raportul de adecvare a capitalului împreună cu exemple practice. Oferim, de asemenea, un calcul al raportului de adecvare a capitalului cu șablonul Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Formula raportului de acoperire a serviciului datoriei
- Cum se folosește formula de raport de numerar?
- Calculați raportul de afaceri al activelor
- Formula pentru venituri pe raport de angajați