Formula raportului datoriei (cuprins)
- Formula raportului datoriei
- Calculatorul raportului datoriei
- Formula raportului datoriei în Excel (cu șablonul Excel)
Formula raportului datoriei
Formula de calcul al raportului datoriei este următoarea:
Unde,
Obligațiile totale reprezintă datoriile totale și obligațiile financiare plătite de companie către organizații sau persoane fizice la orice perioadă de timp definită. Totalul pasivelor este înregistrat în bilanț de către companie.
Total active sunt o cantitate totală de active deținute de o entitate sau o persoană fizică. Activele sunt elemente de valoare monetară, care sunt utilizate în timp pentru a produce un beneficiu pentru deținătorul activului. În cazul în care proprietarii de active sunt o companie, aceste active sunt înscrise în bilanț pentru evidența contabilă.
Exemple de formulă a raportului datoriei
Exemplul # 1 cu raportul datoriei
Puteți descărca acest șablon al raportului de datorie aici - șablonul raportului datorieiSă presupunem că Compania Anand Ltd a indicat datorii de 15 milioane de dolari și active de 20 de milioane de dolari în bilanțul său, trebuie să calculăm Raportul datoriei pentru Anand Ltd.
Putem calcula rata de datorie pentru Anand Ltd folosind formula de raportare a datoriei:
- Ratia datoriei = Total datorii / Total active
- Rata datoriei = 15.000.000 USD / 20.000.000 USD
- Gradul de îndatorare = 0, 75 sau 75%
Acest lucru arată că pentru fiecare $ 1 din activele pe care Compania Anand Ltd le are, au o datorie de 0, 75 USD . Un raport sub 1, 0 indică faptul că compania are mai puține datorii decât activele.
Exemplul nr. 2 cu raportul datoriei
Grupul de companii Jagriti prezintă următoarele detalii, conform situațiilor financiare auditate pentru anul încheiat 2017-18:
- Active circulante - 45.000 USD
- Active imobilizate - 200.000 USD
- Pasive curente - 50.000 USD
- Pasive necorporale - 60.000 USD
Trebuie să calculăm rata de datorie a grupului de companii Jagriti.
După cum putem vedea în cazul de mai sus, Total Active și Răspunderea Totală nu sunt furnizate, atunci trebuie să calculăm Total Active și Răspunderea Totală folosind formula de mai jos:
- Total active = (Active circulante + Active imobilizate)
- Total active = (45.000 USD + 200.000 USD)
- Total active = 245.000 USD
- Total pasive = Pasive curente + Pasive ne-curente
- Total pasive = (50.000 USD + 60.000 USD)
- Total pasive = 110.000 USD
Putem calcula Raportul datoriei pentru Jagriti Groupby folosind Formula Ratio de datorie:
- Ratia datoriei = Total datorii / Total active
- Gradul de îndatorare = 110.000 $ / 245.000 USD
- Gradul de îndatorare = 0, 45 sau 44%
Un raport al datoriilor grupului de companii Jagriti este de 0, 45 .
Exemplul nr. 3 cu raportul datoriei
Următoarele cifre au fost obținute din bilanțul Grupului de firme Anand.
- Active circulante - 50.000 USD
- Active imobilizate - 200.000 USD
- Total pasive - 90.000 USD
- Capitaluri proprii - 160.000 USD
Trebuie să calculăm raportul datoriei grupului de companii Anand.
Pentru calcularea raportului datoriei, avem nevoie de Răspundere Totală și Total Active. Trebuie să calculăm activele totale utilizând formula
- Total active = Active circulante + Active imobilizate
- Total active = (50.000 USD + 200.000 USD)
- Total active = 250.000 USD
Putem calcula raportul de îndatorare pentru Grupul de companii Anand, folosind formula de raportare a datoriei:
- Ratia datoriei = Total datorii / Total active
- Gradul de îndatorare = 90.000 USD / 250.000 USD
- Gradul de îndatorare = 0, 36 sau 36%
Un raport al datoriei al grupului de companii Anand este de 0, 36 .
Explicaţie
Raportul datoriei măsoară ponderea efectului de levier în structura capitalului unei companii, pe care îl poate utiliza în continuare pentru măsurarea riscului. Dacă raportul datoriei este ridicat, atunci arată că compania are o sarcină mai mare de rambursare a principalului și a dobânzii și poate avea un impact asupra fluxului de numerar al companiei și poate crea un efect în performanța financiară sau poate apărea situația de neplată.
Activele și pasivele sunt cei mai importanți doi termeni în bilanțul oricărei companii. Analizând aceste două elemente, investitorii pot interpreta dacă compania are suficiente active pentru a-și achita datoriile. Și asta ceea ce numim raportul datoriei.
Raportul datoriilor poate fi utilizat ca măsură a levierului financiar. Dacă o companie are raportul datoriei mai mare de 0, 50, atunci compania este numită companie îndepărtată. Acest lucru arată că compania are mai multe finanțări din datorii în structura capitalului său. Dacă compania are un raport de datorie mai mic, atunci compania se numește o companie conservatoare.
Semnificația și utilizarea formulei raportului de datorie
Formula raportului de datorie poate fi utilizată în mare măsură de Top Management al unei companii sau de investitori:
Formula raportului de datorie poate fi utilizată de către conducerea superioară a companiei pentru a lua decizia de nivel superior a companiei în legătură cu structura sa de capital și finanțarea viitoare. Prin utilizarea raportului Datorii, conducerea de top poate lua decizii pentru strângerea fondurilor. Fie că vor să strângă fonduri din surse externe, precum împrumuturi sau datorii sau prin capitaluri proprii. Dacă compania are suficiente capitaluri pentru a-și rambursa obligațiile, atunci pot strânge fonduri din surse externe.
Formula raportului de datorie poate fi utilizată de investitorii care doresc să investească în companie. Această formulă arată dacă firma are suficiente active sau capital pentru a rambursa datoriile și alte obligații. Întrucât compania plătește dividende acționarilor după achitarea tuturor datoriilor și obligațiilor companiei.
Raportul datoriilor poate fi utilizat ca măsură a levierului financiar. Dacă o companie are raportul datoriei mai mare de 0, 50, atunci compania este numită companie îndepărtată. Acest lucru arată că compania are mai multe finanțări din datorii în structura capitalului său. Dacă compania are un raport de datorie mai mic, atunci compania se numește o companie conservatoare.
Dacă o companie are un raport al datoriei mai mic de 0, 50 arată că compania este stabilă și are potențial de longevitate. O companie poate strânge mai multe fonduri din afară pentru extindere. Pentru fiecare industrie, raportul de referință al datoriei poate varia, dar 0, 50 Raportul datoriei unei companii poate fi un raport rezonabil. Acest lucru arată că compania are de două ori active ale datoriilor sale. Sau putem spune, datoriile companiei sunt de 50% din activele totale.
Dacă o companie are un raport de datorie de 1, aceasta înseamnă că compania are datorii totale egale cu activele totale. Sau putem spune, dacă o companie dorește să își achite datoriile, atunci ar trebui să își vândă toate activele. Dacă compania trebuie să achite datoriile, trebuie să își vândă toate activele și, în acest caz, compania nu mai poate opera.
Calculatorul raportului datoriei
Puteți utiliza următorul Calculator al raportului datoriei
| Liabilitati totale | |
| Total active | |
| Formula raportului datoriei | |
| Formula raportului datoriei | = |
|
|
Formula raportului datoriei în Excel (cu șablonul Excel)
Aici vom face același exemplu al formulei Raportul datoriei în Excel. Este foarte ușor și simplu. Trebuie să furnizați cele două intrări, respectiv pasive totale și active totale
Puteți calcula cu ușurință Rata datoriei folosind Formula din șablonul furnizat.
În primul rând, trebuie să calculăm pasivele totale
Apoi, trebuie să calculăm activele totale
Acum, putem calcula raportul datoriei folosind formula
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru o formulă a raportului datoriei. Aici discutăm utilizările sale împreună cu exemple practice. Vă oferim, de asemenea, Calculator de raport al datoriei cu șablon Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Formula pentru raportul de rotație a stocurilor
- Ghid pentru exemple de rată aeriană
- Raport de păstrare șablon Excel
- Calculator pentru formula factorului de valoare actuală