Formula zilelor debitorilor (cuprins)
- Formula Zilelor debitorilor
- Exemple de formulă de zile de debitor (cu șablon Excel)
- Calculator Formula Zilelor Debitorilor
Formula Zilelor debitorilor
Fiecare companie are nevoie de vânzări pentru a-și conduce afacerea. Clienții care cumpără produsele de la companie pot plăti în avans sau pot plăti după ceva timp. Dacă vor alege să plătească în viitor, vor deveni debitori, iar această sumă va deveni creanță în cont pentru companie. Deci, zilele debitorilor sunt, în principiu, numărul mediu de zile cerut de întreprindere pentru a primi plata de la clienții săi. Măsoară cât de repede o afacere poate colecta numerar de la debitori. Dacă zilele debitorului sunt foarte mari, înseamnă că compania nu primește plata la timp și banii lor sunt blocați în creanțele contului. Așa că trebuie să pună bani suplimentari din buzunar pentru a conduce afacerea. În mod similar, dacă zilele debitorilor sunt mai mici, înseamnă că banii sunt strânși la timp și pot fi folosiți pentru alte operațiuni.
Există o serie de factori care derivă zilele debitorului. De exemplu, care este norma din industrie, se acordă o reducere la plăți anticipate, erori de facturare etc? Vom discuta acest lucru în detaliu mai târziu în articol.
O formulă pentru zilele debitorului este dată de:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Uneori se mai numește și vânzări de zile excepționale și poate fi dat de
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Acesta este practic un raport mixt, adică se folosește atât de situația veniturilor, cât și de bilanț. Creanțele pot fi găsite în bilanț în secțiunea active circulante. Vânzările reprezintă linia de vârf a situației de venit.
Exemple de formulă de zile de debitor (cu șablon Excel)
Să luăm un exemplu pentru a calcula Zilele debitorilor într-o manieră mai bună.
Puteți descărca acest șablon Zilele debitorilor aici - Șablonul Zilelor debitorilorFormula Zilelor debitorilor - Exemplul # 1
Let Say Company X are următorul punct de date pentru anul 2018.
Zilele debitorilor se calculează folosind formula prezentată mai jos
Zilele debitorului = (Creanțe / Vânzări) * 365 de zile
- Zilele debitorului = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Zilele debitorilor = 54, 75 zile
Acest număr pe care îl vedeți singur nu are nici o semnificație ca atare. Trebuie să comparăm acest număr cu celelalte companii din aceeași industrie și să vedem unde stăm. Dacă numărul este mai mare decât ceea ce există în industrie, compania trebuie să lucreze la îmbunătățirea zilelor debitorului, astfel încât să aibă bani precoce pentru a-și conduce operațiunile.
Formula Zilelor debitorilor - Exemplul # 2
Să vedem un exemplu din industrie pentru a înțelege zilele debitorilor. Iau ca exemplu Amazon.
Mai jos este o imagine a situației de venit și a bilanțului Amazon.
Adeverinta de venit:
Link sursă: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Bilanț:
Link sursă: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Folosind punctele de date de mai sus, avem următoarele informații:
Zilele debitorilor se calculează folosind formula prezentată mai jos
Zilele debitorului = (Creanțe / Vânzări) * 365 de zile
Zilele debitorilor pentru anul 2018
- Zilele debitorului = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Zilele debitorului = 26, 14 zile
Zilele debitorilor pentru 2017
- Zilele debitorului = (11.835.000 / 177.866.000) * 365
- Zilele debitorului = 24, 29 zile
Explicaţie
După cum s-a discutat mai sus, zilele debitorilor determină cât de repede o afacere poate colecta numerar de la debitori. Cu cât clienții vor dura mai mult pentru a plăti înapoi, cu atât vor fi mai mari zilele debitorului și invers. Dacă vom vedea acest număr singur, nu vom putea face nimic din asta. Deci, există mai mulți parametri de care depinde mărimea zilelor debitorului:
- Primul lucru este că trebuie să luăm în considerare zilele de debitor pentru acea anumită industrie și apoi să o comparăm cu numărul nostru. Ceea ce se întâmplă este că, în unele industrii, plata cu întârziere a devenit o tradiție pentru clienți, deci nu are rost să vă așteptați plăți anticipate de la aceștia.
- În al doilea rând, ce stimulente primesc clienții dacă plătesc anticipat. Companiile oferă clientului reducere anticipată și alte avantaje pentru plățile în avans. Companiile ar trebui să determine valoarea reducerii, luând în considerare valoarea oportunității.
De asemenea, este important să comparați zilele debitorului cu termenul de plăți contractuale pe care îl aveți cu clientul. De exemplu, dacă aveți termen de plată de 30 de zile, iar zilele de debitor sunt de 45, deci clientul ia 15 zile în exces din condițiile angajate.
Dacă afacerea are zile mari de debitor, aceasta implică faptul că afacerea va avea bani blocați de clienți și va avea mai puțini bani la îndemână pentru a-i folosi. Aceasta ar putea duce la o scădere a creșterii companiei din cauza lipsei resurselor disponibile pentru investiții. Întreprinderile au, de asemenea, anumite obligații pe care trebuie să le acorde și, dacă sunt disponibile mai puține fonduri, nu au de ales decât să ia un împrumut pentru a îndeplini aceste obligații.
Relevanța și utilizarea formulei Zilelor debitorilor
Pentru orice afacere, fluxurile de numerar sunt o parte vitală a operațiunilor lor, iar gestionarea eficientă a fluxurilor de numerar îi va ajuta să crească. Zilele debitorilor sunt unul dintre raporturile majore de care întreprinderile trebuie să țină atenția și trebuie să monitorizeze în mod regulat. Acest raport îi ajută să înțeleagă cât timp durează clienții pentru a-i plăti înapoi și dacă este nevoie să ia măsuri eficiente. Cu cât vor avea mai mulți bani în afaceri, cu atât sunt mai mari șansele ca aceștia să investească într-un proiect profitabil și să crească. Dacă banii sunt blocați, vor trebui să părăsească această oportunitate, ceea ce va împiedica creșterea.
Un alt factor despre care nu am vorbit în mărimea clientului cu afacerea. Dacă clientul este un client mare din ultimii atâția ani, afacerile vor avea foarte puține opinii, deoarece ar putea pierde clientul. Deci trebuie să fie foarte atenți și în acest aspect. În medie, 30-60 de zile de debitor reprezintă un număr mediu și decent pe care o întreprindere poate încerca să îl mențină.
Calculator Formula Zilelor Debitorilor
Puteți utiliza următorul Calculator pentru Zilele debitorilor
| Creanțe comerciale | |
| Vânzări de credit | |
| Formula Zilelor debitorilor = | |
| Formula Zilelor debitorilor = |
|
||||||||||
|
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru formula Zilelor debitorilor. Aici vom discuta despre cum să calculăm Zilele debitorilor împreună cu exemple practice. De asemenea, furnizăm calculatorul Zilelor debitorilor cu șablonul Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Calculați formula raportului de numerar
- Formula pentru ciclul de funcționare
- Cum se calculează formula datoriei nete?
- Formula de raport rapid