Definiția Cash Management

Gestionarea numerarului este cunoscută și sub denumirea de gestionare a trezoreriei se referă la procesul de colectare, gestionare și utilizare a fluxurilor de numerar în scopul menținerii unui nivel decent de lichiditate și implică instrumente financiare, cum ar fi facturile de trezorerie, certificatul de depozit și realizarea fondurilor de pe piața monetară. aceeași substanță nu numai pentru persoane, dar și pentru organizații.

Explicaţie:

Este un proces în care banii sunt încasați, plătiți și investiți astfel încât să existe o lichiditate maximă. Gestionarea numerarului ajută, de asemenea, la maximizarea profitabilității prin optimizarea utilizării numerarului. Acest lucru ajută, de asemenea, la crearea provizioanelor pentru situații viitoare, cum ar fi încetinirea economică, datoriile neperformante etc.

Tipuri de gestiune a numerarului

Următoarele sunt tipurile prezentate mai jos:

  • Fluxul de numerar din activitățile de operare: se găsește în situația fluxurilor de numerar ale unei organizații și nu include fluxul de numerar din investiții.
  • Flux de numerar gratuit la capitaluri proprii: Fluxul de numerar gratuit la capitaluri proprii reprezintă suma de numerar disponibilă după reinvestirea capitalului.
  • Fluxul de numerar gratuit către firmă: este utilizat în scopul evaluării și modelării financiare.
  • Modificarea netă a numerarului: se referă la mișcarea cantității totale de fluxuri de numerar dintr-o anumită perioadă contabilă în alta.

Roluri și funcții ale gestionării numerarului

Rolurile și funcțiile sunt explicate mai jos-

1. Managementul stocurilor

Gestionarea numerarului ajută o organizație în gestionarea stocurilor sale. Un inventar mai mare la îndemână indică vânzări blocate, ceea ce duce la o mai mică lichiditate. Prin urmare, o companie trebuie să se concentreze întotdeauna pe consolidarea rapidă a stocului pentru a permite circulația numerarului.

2. Managementul creanțelor

O companie se concentrează pe ridicarea facturilor, astfel încât vânzările să poată fi sporite. Perioada de credit cu privire la primirea numerarului poate varia între un minim de 30 și un maxim de 90 de zile. Aceasta înseamnă că organizația și-a înregistrat toate vânzările, dar nu a fost încă primită numerarul cu privire la aceste tranzacții.

Într-un astfel de scenariu, funcția de gestionare a numerarului se va asigura că există o recuperare mai rapidă a tuturor creanțelor pentru a evita o probabilă criză de numerar. De asemenea, include un mecanism de urmărire care asigură o recuperare mai rapidă și, de asemenea, va face compania la curent cu situațiile viitoare, cum ar fi datoriile neperformante etc.

3. Managementul datoriilor

Aceasta este, de asemenea, o funcție importantă a gestionării numerarului, unde companiile pot beneficia de beneficii precum reduceri de numerar și perioada de credit.

Obiectivele gestionării numerarului

Obiectivele gestionării numerarului includ îndeplinirea cerințelor de capital de lucru, gestionarea costurilor neorganizate, planificarea cheltuielilor de capital, utilizarea corespunzătoare a fondurilor, planificarea cheltuielilor de capital, inițierea investițiilor, etc. Celelalte obiective ale gestionării numerarului sunt maximizarea lichidității, reglementarea fluxurilor de numerar, maximizarea valorii fondurilor disponibile și reducerea costurilor aferente fondurilor.

Principiile de bază ale gestionării numerarului

Principiile gestionării numerarului sunt-

1. Menținerea unor niveluri mai scăzute de inventar: Păstrarea unui nivel mai mare de inventar poate duce adesea la un scenariu în care banii sunt blocați inutil. Chiar și spațiul depozitului este ocupat inutil. Companiile trebuie să vină cu tehnici și strategii adecvate pentru a putea menține cu succes niveluri mai mici de inventar.

2. Accelerarea procesului creanțelor în numerar: Companiile trebuie să încurajeze clienții și clienții să își plătească datoriile mai repede și trebuie să le ofere reduceri lucrative și alte astfel de scheme care îi motivează să plătească cât mai devreme.

Exemplu de gestiune a numerarului

Urmează soldurile medii săptămânale ale ABC:

Total: 46.000 USD

Rata anuală a dobânzii = 12%

Soldul mediu lunar de numerar este calculat ca

  • Soldul mediu lunar al numerarului = 46.000 USD / 4
  • Soldul lunar mediu de numerar = 11 500 $

Returnarea lunară a soldului mediu în numerar este calculată ca

  • Returnare lunară pe soldul mediu în numerar = 11 500 $ * 0, 1
  • Returnare lunară pe soldul mediu în numerar = 115 USD

Folosind aceasta, compania va gestiona numerarul activității sale.

Strategii de gestionare a numerarului

Strategiile referitoare la gestionarea numerarului sunt:

  • Trebuie să solicitați întotdeauna o etapă de plată sau plata unui depozit
  • Clienții trebuie încurajați să-și curețe mai rapid facturile
  • Trebuie să vă asigurați întotdeauna că cheltuielile sunt întotdeauna minime sau chiar întârziate.
  • Trebuie să solicitați vânzătorilor să își modifice condițiile de plată
  • Finanțează și îndeplinește ordinele de cumpărare
  • Echipamentul inactiv trebuie pus la vânzare sau în arendă
  • Sporirea marjelor de profit
  • Factorizare facturare / reducere factură / facturare finanțare / facturi vânzare

Diferite tipuri de instrumente de gestionare a numerarului

Următoarele tipuri sunt prezentate mai jos:

  • Instrumente pe termen scurt, cum ar fi instrumente de pe piața monetară și fonduri mutuale, facturi de trezorerie, certificat de depozit (CD) etc.
  • Verificarea contului
  • Cont de economii
  • Instrument de economisire cu risc scăzut pe termen lung

Limitările gestionării numerarului

Limitările sunt următoarele:

  • Gestionarea numerarului ignoră conceptul de contabilitate
  • Este de natură istorică, adică rearanjează informațiile curente furnizate în contul de profit și pierderi și în bilanț.
  • Nu este un substitut pentru situația de profit și pierdere
  • Acesta ignoră tranzacțiile fără numerar

Avantaje și dezavantaje

Următoarele sunt avantajele și dezavantajele prezentate mai jos:

avantaje

Avantajele enumerate mai jos sunt următoarele

  • Gestionarea numerarului permite estimarea profiturilor în numerar și nu doar profiturile din veniturile restante și vânzările de credite.
  • Ajută la detectarea delapidării de numerar
  • Permite accelerarea ciclului capitalului de lucru
  • Ajută la recompensarea unor astfel de debitori care efectuează plăți mai rapide
  • Accelerează operațiunile unei organizații.

Dezavantaje

Dezavantajele enumerate mai jos sunt următoarele

  • Gestionarea numerarului necesită abilitățile specificate ale persoanei care îl administrează.
  • Este un proces care consumă timp.

Concluzie

Gestionarea numerarului este, de asemenea, mai cunoscută sub denumirea de gestionare a trezoreriei. Un trezorier al unei organizații are grijă de gestionarea generală a numerarului pentru aceeași. Ajută la estimarea profiturilor în numerar în locul profiturilor obținute prin vânzări de credit. De asemenea, poate ajuta la urmărirea delapidării de numerar.

Rezolvă toate problemele legate de deficiența capitalului de lucru. De asemenea, se asigură că nu este afectată solvabilitatea unei companii și că valoarea curentă a banilor este utilizată mai eficient odată cu accelerarea activităților operaționale ale companiei. Cu toate acestea, trebuie menționat că nu este un substitut pentru situațiile de profit și pierderi.

Articole recomandate

Acesta este un ghid pentru gestionarea numerarului. Aici vom discuta despre rolurile și funcțiile gestionării numerarului, împreună cu avantajele și dezavantajele. Puteți parcurge și alte articole sugerate pentru a afla mai multe -

  1. Exemplu de metodă directă a situației fluxurilor de numerar
  2. Diferența dintre Managementul Activelor și Managementul Bogăției
  3. Diferențe cheie între contabilitate și management financiar
  4. 9 modalități importante de a îmbunătăți gestionarea lanțului de aprovizionare

Categorie:

Sfaturi Excel