Formula fondului de rulment - Calculator (șablon Excel)

Formula fondului de rulment (cuprins)

• Formula fondului de rulment
• Calculator de fond de rulment
• Formula capitalului de lucru în Excel (cu șablonul Excel)

Formula fondului de rulment

Excesul de active circulante peste pasivul curent este cunoscut sub numele de capital de lucru. Angajamentele și activele pe termen scurt sunt necesare în activitățile de zi cu zi. Atunci când un manager de afaceri răspunde pe termen scurt din active pe termen scurt, procedura este cunoscută sub numele de ciclu de capital de lucru.

Iată Formula Fondului de Lucru -

Din capitalul de lucru, ne putem îndepărta de o idee cu privire la peisajul afacerii sau, cu alte cuvinte, cât de eficient merge afacerea particulară. Deci, este o reflectare a lichidității pe termen scurt a companiei particulare și a gradului de eficiență operațională putem măsura pe baza unui activ curent mai mare decât datoriile curente.

Elementele constitutive ale activelor curente

• Investiții curente
• Bani lichizi
• Stocurile
• Creanțe comerciale
• Soldul bancar
• Împrumuturi pe termen scurt și avansuri
• Alte active circulante

Elementele constitutive ale datoriilor curente

• Împrumuturi pe termen scurt
• Comertele plătibile
• Alte datorii curente
• Dispoziții pe termen scurt.

Exemplu Formula fondului de rulment

Bilanțul de oțel Tata este prezentat după cum urmează:

Puteți descărca acest șablon de capital de lucru aici - modelul de capital de lucru

Bilanțul Tata Steel
Pasive curente (INR în Cr.)			Active circulante (INR în Cr.)
Împrumuturi pe termen scurt	669.88		Investiții curente	14640.37
Comertele plătibile	11242.75		Numerar și bancă	4696.74
Alte datorii curente	12959.43		Stocurile	11023.41
Dispoziții pe termen scurt.	735.28		Creanțe comerciale	1875.63
			Împrumuturi pe termen scurt și avansuri	74.13
			Alte pasive curente	2333.63
	25607.34			34643.91

Capitalul de lucru al oțelului Tata în acel moment ar fi

• Capital de lucru = Active circulante - Pasive curente
• Capital de lucru = INR (34643.91-25607.34)
• Capital de lucru = INR 9036.57

Explicarea formulei de fond de rulment

• O formulă de fond de rulment este utilizată pe scară largă într-o afacere pentru a îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt sau datoriile pe termen scurt.
• Capitalul de lucru net pozitiv rezultă atunci când o companie are suficiente active curente peste datoriile curente. Pe de altă parte, în cazul în care compania nu este în măsură să producă capital de lucru pozitiv, atunci compania trebuie să-și asume datoriile în exces, cum ar fi împrumuturi mai mari pe termen scurt, conturi mai mari plătite etc.
• O altă formulă marcantă a fiecărui analist este inspectarea fondului de rulment operațional, care este un cont de creanță a inventarului de clasă minus conturi plătibile.
• Astfel, în ciuda examinării fiecăruia și a fiecărui activ curent, ar putea avea o privire asupra conturilor de primit și a valorii de inventar, împreună cu conturile plătibile. Astfel, sănătatea financiară a unei anumite companii poate fi înțeleasă în mod echitabil atunci când prezintă o valoare pozitivă.
• Având un capital de lucru pozitiv, indică un semn sănătos al sănătății financiare pe termen scurt a activității specifice, deoarece are suficiente active lichide după repararea facturilor pe termen scurt și intern, sănătatea financiară a companiei particulare, ar contribui la dezvoltarea afacerii sale și activele sale.
• Fără capitalul de rulare suplimentar, o companie trebuie să împrumute fonduri suplimentare de la un împrumut bancar sau de la o instituție financiară, atunci aceasta va împiedica fondul de rulment, deoarece împrumuturile curente vor intra în pasivele curente și, prin urmare, se va reduce capitalul de lucru net.
• Deci, cu alte cuvinte, se poate integra faptul că afacerea nu este suficient de puternică pentru a-și îndeplini datoriile pe termen scurt din activele sale pe termen scurt. Astfel, există întotdeauna o cerință a împrumuturilor pe termen scurt de la un terț și care poate fi interpretată ca un semn negativ pentru afacere. Împrumuturile pe termen scurt ar duce la creșterea costurilor dobânzii și va afecta rentabilitatea și marja. Deci, în cea mai mare parte a activității care are un caracter intensiv în capital, are un capital de lucru negativ sau un capital de lucru foarte redus, iar rentabilitatea și marja sunt foarte mici în comparație cu întreprinderile ușoare.
• Capitalul de lucru negativ sugerează că activele unei anumite afaceri nu sunt utilizate în mod eficient și pot duce la o criză de lichiditate.
• Dacă o companie a folosit active fixe, cum ar fi clădiri cu proprietăți terestre, investiții pe termen lung, dar există o criză de numerar din cauza datoriilor pe termen scurt mai mari, atunci și compania se va confrunta cu o criză de lichidități și, prin urmare, va obliga să ia împrumuturi pe termen scurt. .
• O plată cu întârziere către creditori va avea ca rezultat conturi mai mari de plătit și întârzierea întregului proces va duce la reducerea capitalului de lucru și, în cele din urmă, va împiedica ratingul corporativ al activității respective.

Semnificația și utilizarea formulei de fond de rulment

Capitalul de lucru este utilizat pe scară largă în analiza diferitelor companii din același sector.

O afacere FMCG ar avea un capital de rulare relativ ridicat de Lee în comparație cu activitatea de fabricație a oțelului, din cauza fabricilor de oțel și a mașinilor care sunt relativ costisitoare decât instalațiile de producție ale FMCG. Deci, în ciuda faptului că are active mai mari, afacerea ar necesita împrumuturi de la bănci și alte instituții financiare și, prin urmare, va crea costuri de dobândă mai mari.

Afișarea marjei întreprinderilor de oțel este în general mai mică comparativ cu o companie FMCG.

Din capitalul de lucru, se poate avea o idee corectă despre activele curente și datoriile curente ale unei anumite afaceri.

Dacă o afacere generează suficiente fluxuri de numerar, atunci o parte din fluxul de numerar va fi investit în investiții curente care au un caracter pe termen scurt și investiții pe termen lung, care sunt în scopuri de investiții pe termen lung.

Investițiile pe termen scurt pot fi utilizate atunci când există o cerință de lichiditate suplimentară în cadrul afacerii datorită creșterii pasivelor curente.

Numerarul și soldurile bancare nu conțin, în general, nicio chitanță de dobândă datorită naturii pe termen scurt. În general, creanțele comerciale sunt o anumită parte a veniturilor. Deci, creanța comercială mai mare sugerează că există o șansă la data de pat în viitor dacă scenariul de afaceri nu este favorizat pentru companie. Pe de altă parte, datoriile comerciale sunt, în general, credit acordat de furnizor.

Calculator de fond de rulment

Puteți utiliza următorul Calculator de fonduri de rulare

Active circulante
Datorii curente
Formula fondului de rulment

Formula fondului de rulment =	Active circulante - Pasive curente
=	0 - 0
=	0

Formula capitalului de lucru în Excel (cu șablonul Excel)

Aici vom face același exemplu de formulă a fondului de lucru în Excel. Este foarte ușor și simplu. Trebuie să furnizați cele două intrări, adică Active circulante și pasive curente

Puteți calcula cu ușurință capitalul de lucru utilizând Formula din șablonul furnizat.

Trebuie să calculăm capitalul de rulare utilizând formula, adică capitalul de lucru = active circulante - datoriile curente

Concluzie:

O formulă de fond de rulment determină starea de sănătate financiară a întreprinderii și sugerează modul în care rentabilitatea poate fi crescută în viitor prin raportul curent pe care îl obținem prin divizarea activului curent la datoriile curente. Raportul ideal ar trebui să fie 2 este de 1 în cazul companiilor producătoare. Cu toate acestea, o companie cu capital intensiv va avea un raport diferit, iar în cazul capitalului de lucru negativ, raportul s-ar putea inversa în majoritatea cazurilor. Operațiunile de zi cu zi pot fi determinate de formula fondului de rulment adică excesul de active circulante peste pasivele curente.

Articole recomandate

Acesta a fost un ghid pentru o formulă de fond de rulment. Aici discutăm utilizările sale împreună cu exemple practice. Vă oferim, de asemenea, Calculator de capital de lucru cu șablon Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -

1. Piața monetară și piața de capital - diferențe majore
2. Ghid pentru proiectiile capitalului de lucru
3. Capitaluri proprii vs Capital de risc - Comparație
4. Ghid pentru formula brută de profit
5. Exemplu de ghid pentru capitalul de lucru