Formula raportului de acoperire a dobânzii (cuprins)

  • Formula raportului de acoperire a dobânzii
  • Calculatorul raportului de acoperire a dobânzii
  • Formula raportului de acoperire a dobânzii în Excel (cu șablonul Excel)

Formula raportului de acoperire a dobânzii

Raportul de acoperire a dobânzii este un raport care măsoară capacitatea unei companii de a plăti dobânzile la datoria sa la timp. Calculează doar capacitatea unei companii de a efectua plata dobânzilor, nu de principiu. Investitorul folosește acest lucru pentru a calcula un risc asociat cu o companie și, de asemenea, ajută la înțelegerea profitabilității unei companii. De asemenea, un investitor verifică dacă o companie își poate plăti datoria la timp fără a-i afecta afacerile și rentabilitatea. Împrumutul poate fi pe termen scurt sau lung.

Raportul de acoperire a dobânzii reprezintă o marjă de siguranță. Formula raportului de acoperire a dobânzii poate fi scrisă ca referire la EBIT, EBITDA. Există două tipuri de formulă. Să discutăm la fel.

  • Formula raportului de acoperire a dobânzii folosind EBIT-

Formula raportului de acoperire a dobânzii este EBIT pentru perioada la dobânda totală plătibilă în perioada dată. EBIT este câștig înainte de dobândă și impozit. Formula pentru aceeași poate fi scrisă ca: -

  • Formula raportului de acoperire a dobânzii folosind EBITDA-

Aici, veniturile fără numerar sunt adăugate și la EBIT. O formulă pentru același lucru poate fi redactată ca un EBIT pentru perioada la care se adaugă cheltuielile fără numerar, dobânzile totale divizate plătite în perioada dată. Aici, EBITDA este câștiguri înainte de dobândă, impozit, amortizare și amortizare. O formulă de raport de acoperire a dobânzii poate fi scrisă ca: -

Această formulă a raportului de acoperire a dobânzii poate fi scrisă ca: -

Exemple de formula raportului de acoperire a intereselor

Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul raportului de acoperire a dobânzii într-o manieră mai bună.

Puteți descărca acest șablon Formula de raport de acoperire a dobânzii aici - Modelul Excel cu raportul de acoperire a dobânzii

Formula raportului de acoperire a dobânzii - Exemplul # 1

Să presupunem, o companie R&R Pvt. Ltd are EBIT 100.000 USD pentru 2018, iar dobânda totală plătibilă pentru 2018 este de 40.000 USD.

Soluţie:

Acum, să calculăm raportul de acoperire a dobânzii folosind EBIT.

  • Rata de acoperire a dobânzii = EBIT pentru perioada / dobânda totală plătibilă în perioada dată
  • Rata de acoperire a dobânzii = 100.000 / 40.000
  • Rata de acoperire a dobânzii = 2, 5

Rata de acoperire a dobânzii pentru R&R Pvt. Ltd. este de 2, 5

Formula raportului de acoperire a dobânzii - Exemplul # 2

O companie de consultanță are mai jos situația financiară pentru anii 2017 și 2018. O companie este nouă pe piață și este în creștere. Compania are venituri totale de 165.000 USD în 2018, 150.000 USD în 2017 și cheltuieli de 25.300 USD în anul 2018, cheltuieli de 18.450 USD în anul 2017. Prin aceasta și luând în considerare alte venituri și alte cheltuieli câștigate înainte de impozitare și venituri sunt calculate care ajută la găsirea profitului înainte de impozitare și profitul după impozitare și în final se poate obține un raport de acoperire a dobânzii.

Soluţie:

Presupunând un impozit pe venit de 10%.

Particularități 2018 2017
Venituri:
Taxe consultative 75.000, 00 USD 90.000, 00 USD
Taxe de consultanta 90.000, 00 USD 60.000, 00 USD
Venituri totale (A) 165.000, 00 USD 150.000, 00 USD
cheltuieli:
Cheltuieli directe 14.500, 00 USD 12.000, 00 USD
Cheltuieli de reclamă 3.000, 00 USD 2.000, 00 USD
Plătit de Comisie 500, 00 USD 300, 00 USD
Cheltuieli diverse 300, 00 USD 150, 00 USD
Depreciere 7.000, 00 USD 4.000, 00 USD
Cheltuieli totale de exploatare (B) 25.300, 00 USD 18.450, 00 USD
Venit operațional (AB) 139.700, 00 USD 131.550, 00 USD
Alt venit 8.000, 00 USD 7.000, 00 USD
Alte cheltuieli 700, 00 USD 500, 00 USD
Câștigarea înainte de impozitare și venit 147.000, 00 USD 138.050, 00 USD
Interes 9.000, 00 USD 7.000, 00 USD
Profit înainte de impozitare 138.000, 00 USD 131.050, 00 USD
Impozit (10%) 13.800, 00 USD 13105, 00 USD
Profit după impozitare 124.200, 00 USD 117.945, 00 USD

Acum, haideți să calculăm raportul de acoperire a dobânzii folosind EBIT pentru 2017.

  • Rata de acoperire a dobânzii = EBIT pentru perioada / dobânda totală plătibilă în perioada dată
  • Rata de acoperire a dobânzii pentru 2017 = 138.050 / 7000
  • Rata de acoperire a dobânzii pentru 2017 = 19, 72

Acum, haideți să calculăm raportul de acoperire a dobânzii folosind EBIT pentru 2018.

  • Rata de acoperire a dobânzii = EBIT pentru perioada / dobânda totală plătibilă în perioada dată
  • Rata de acoperire a dobânzii pentru anul 2018 = 147.000 / 9000
  • Rata de acoperire a dobânzii pentru anul 2018 = 16.33

Formula raportului de acoperire a dobânzii - Exemplul # 3

Să presupunem, o companie ADC Pvt. Ltd are EBIT 100.000 USD pentru anul 2018, cheltuielile fără numerar sunt de 4.000 USD, iar dobânda totală plătibilă pentru 2018 este de 40.000 USD.

Acum, să calculăm raportul de acoperire a dobânzilor folosind EBITDA.

Rata de acoperire a dobânzii = (EBIT pentru perioada + Cheltuieli fără numerar) / Total dobânzi plătite în perioada dată

  • Rata de acoperire a dobânzii = (100.000 + 4000) / 40.000
  • Rata de acoperire a dobânzii = 104.000 / 40.000
  • Rata de acoperire a dobânzii = 2, 6

Raport de acoperire a dobânzii pentru ADC Pvt. Ltd. este 2.6

Formula raportului de acoperire a dobânzii - Exemplul # 4

O companie are mai jos situația financiară pentru anul 2018. Prin aceasta, calculăm rata de acoperire a dobânzii. Compania este aplicabilă pentru impozitul de 10%.

Particularități 2018
Venituri:
Taxe consultative 100.000, 00 USD
Taxe de consultanta 92.630, 00 USD
Venituri totale (A) 192.630, 00 USD
cheltuieli:
Cheltuieli directe 74.000, 00 USD
Cheltuieli de reclamă 5.000, 00 USD
Plătit de Comisie 700, 00 USD
Cheltuieli diverse 500, 00 USD
Depreciere 6.000, 00 USD
Cheltuieli totale de exploatare (B) 86.200, 00 USD
Venit operațional (AB) 106.430, 00 USD
Alt venit 5.000, 00 USD
Alte cheltuieli 1.000, 00 USD
Câștigarea înainte de impozitare și venit 110.430, 00 USD
Interes 10.000, 00 USD
Profit înainte de impozitare 100.430, 00 USD
Impozit (10%) 10.043, 00 USD
Profit după impozitare 90.387, 00 USD

Acum, să calculăm raportul de acoperire a dobânzii folosind EBITDA.

  • Rata de acoperire a dobânzii = (EBIT pentru perioada + Cheltuieli fără numerar) / Total dobânzi plătite în perioada dată
  • Rata de acoperire a dobânzii = (110.430 + 6.000) / 10.000
  • Rata de acoperire a dobânzii = 116.430 / 10.000
  • Rata de acoperire a dobânzii = 11, 64

Explicaţie

Pentru calcularea oricăreia dintre formule poate fi utilizată pentru a găsi raportul de acoperire a dobânzii, depinde și de persoana care calculează pentru a decide ce formulă trebuie utilizată.

Acum, să analizăm raportul de acoperire a dobânzii. Rata de acoperire a dobânzii este calculată pentru a înțelege riscul asociat cu o companie, de asemenea ajută institutul financiar să verifice capacitatea de rambursare a unei companii. Practic este utilizat pentru a verifica solvabilitatea. Haideți să vedem valorile raportului de acoperire a dobânzii și semnificația acestuia, după cum urmează: -

  • Dacă o companie are un raport de acoperire a dobânzii mai mic de 1, înseamnă că o companie este riscantă și nu este în măsură să plătească nici dobânda, nici principiul datoriei sale. Instituțiile financiare nu le acordă niciodată împrumut, deoarece există o șansă mare ca împrumutul să poată deveni NPA, adică un activ neperformant.

Rata de acoperire a dobânzii <1

  • Dacă o companie are un raport de acoperire a dobânzii egal cu 1, înseamnă că o companie este destul de riscantă, aceasta este în măsură să plătească doar o sumă de dobândă creditorului, nu ca principiu. Aceste tipuri de companii nu obțin niciodată niciun împrumut de la instituția financiară, deoarece există un risc implicat de principiu.

Raport de acoperire a dobânzii = 1

  • Dacă o companie are un raport de acoperire a dobânzii mai mare de 1, înseamnă că o companie are bani pentru a plăti dobânzi împotriva datoriei sale și, de asemenea, o sumă suplimentară pentru a plăti conform principiului.

Raport de acoperire a dobânzii> 1

  • În mod ideal, rata de acoperire a dobânzii ar trebui să fie mai mare de 1, 5, în acest scenariu o instituție financiară va acorda un împrumut ușor. Un risc asociat cu o companie va fi, de asemenea, scăzut, deoarece o companie va avea o sumă suficientă pentru a rambursa dobânzile și principiul unui creditor.

Rata de acoperire a dobânzii> = 1, 5

  • Dacă raportul de acoperire a dobânzii scade sub 1, 5 atunci, este o alertă roșie pentru o companie și cu acest risc asociat cu o companie va crește, de asemenea.

Rata de acoperire a dobânzii <1.5

Semnificația și utilizarea ratei de acoperire a interesului

Formula raportului de acoperire a dobânzii este următoarea: -

  • Un creditor poate verifica riscul și bonitatea unei companii prin raportul de acoperire a dobânzii.
  • Este utilizat ca dispozitiv de măsurare pentru a lua o decizie de către un investitor, părțile interesate și conducerea companiilor.
  • De asemenea, ajută la analiza tendințelor și ajută la verificarea stabilității unei companii.

Există unele limitări ale raportului de acoperire a dobânzii, cum ar fi uneori faptul că nu va oferi o imagine reală a stării financiare a companiei, deoarece există factori sezonieri care influențează raportul. Nu prezintă un efect al plății impozitelor. Pentru a obține cel mai bun rezultat cu această formulă, utilizați o altă formulă precum raportul rapid, raportul de numerar etc. care va oferi o imagine clară a poziției financiare a companiei și a riscului asociat cu aceasta.

Calculatorul raportului de acoperire a dobânzii

Puteți utiliza următorul Calculator al raportului de acoperire a dobânzii

EBIT pentru perioadă
Dobânda totală plătibilă în perioada dată
Formula raportului de acoperire a dobânzii

Formula raportului de acoperire a dobânzii =
EBIT pentru perioadă =
Dobânda totală plătibilă în perioada dată
0 = 0
0

Formula raportului de acoperire a dobânzii în Excel (cu șablonul Excel)

Aici vom face același exemplu al formulei Raport de acoperire a dobânzii în Excel. Este foarte ușor și simplu. Trebuie să furnizați cele trei intrări, adică EBIT, dobândă și EBITDA

Puteți calcula cu ușurință Rata de acoperire a dobânzii folosind Formula din șablonul furnizat.

Rata de acoperire a dobânzii pentru R&R Pvt. Ltd este calculat ca:

Rata de acoperire a dobânzii pentru 2017 este calculată ca:

Rata de acoperire a dobânzii pentru anul 2018 este calculată ca:

Raport de acoperire a dobânzii pentru ADC Pvt. Ltd. este calculat ca:

Rata de acoperire a dobânzii folosind EBITDA este calculată ca:

Articole recomandate

Acesta a fost un ghid pentru o formulă a raportului de acoperire a dobânzii. Aici discutăm utilizările sale împreună cu exemple practice. De asemenea, vă punem la dispoziție calculatorul de raport al acoperirii dobânzii cu șablonul excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -

  1. Ghid pentru formula câștigurilor de capital
  2. Exemple de regulă cu formula 72
  3. Formula pentru dividende pe acțiune
  4. Șablonul cu formula marjei de dobândă netă

Categorie:

Dezvoltarea antreprenorială