Introducere în exemple de reconciliere bancară

Reconcilierea bancară este un proces care oferă motivele diferențelor dintre extrasul bancar și Cartea de numerar menținută de o întreprindere. Nu numai că procesul este folosit pentru a afla diferențele, ci și pentru a aduce modificări în evidențele contabile relevante pentru a menține înregistrările la zi. Exemple de reconcilieri bancare sunt efectuate la intervale regulate.

Exemple de reconciliere bancară (cu șablonul Excel)

Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul reconcilierii bancare într-o manieră mai bună.

Puteți descărca acest model de exemplu de reconciliere bancară aici - Exemplu de reconciliere bancară Modele Excel Exemple de reconciliere bancară sunt următoarele:

Exemplu de reconciliere bancară - 1

Markson's & Co. are un sold la 1.000 de dolari la 31 martie 2019. La 30 martie 2019, acesta are un sold în 1050 $. Mai multe detalii sunt următoarele:

  1. A fost depus un cec de 300 USD, dar nu a fost încasat de bancă.
  2. Taxele bancare de 50 de dolari au fost înregistrate în cartea de carte, dar nu în cartea de numerar.
  3. Verificările în valoare de 200 USD au fost emise, dar nu au fost prezentate pentru plată.
  4. Dobânda bancară de 100 USD a fost înregistrată în cartea de carte, dar nu în cartea de numerar.

Soluţie:

Declarația de reconciliere bancară a Markson's & Co. la 31 martie 2019

Exemplu de reconciliere bancară - 2

Wright Inc. are un sold cu 10 000 USD la 31 decembrie 2018. Acestea sunt celelalte detalii:

  1. Trei cecuri de 2.000 USD, 1.500 dolari și 2.500 dolari au fost depuse la bancă la 30 decembrie 2018, dar au fost înregistrate în extrasul bancar în ianuarie 2019.
  2. Cecul de 500 USD emis la 31 decembrie 2018 nu a fost prezentat pentru plată.
  3. Un dividend de 1.000 USD pentru acțiuni a fost creditat în contul bancar, dar nu este înregistrat în Cash Book.
  4. Un depozit direct de 400 de dolari a fost făcut în contul bancar de către un client, care nu a fost înregistrat în Cash Book.
  5. Cheltuielile bancare în valoare de 100 USD au fost înregistrate doar în Carnetul bancar
  6. Soldul la 31 decembrie 2018 a fost de 14.200 USD.

Soluţie:

Declarația de reconciliere bancară a Wright Inc. la 31 decembrie 2018

Exemplu de reconciliere bancară - 3

Rutherford Inc. are o diferență de sold în raport cu Cash Book și extras bancar la 31 martie 2019. Vi se recomandă să pregătiți un extras de reconciliere bancară la această dată cu următoarele informații:

  1. Soldul conform declarației bancare la 31 martie 2019 este de 4.000 USD. Soldul conform Cash Book este de 1.400 USD.
  2. Verificare de 1.000 $ și 500 $ emise la 30 martie 2019, dar încă nu a fost anulată
  3. O primă de asigurare plătită de bancă de 200 USD. Încă nu este înregistrat în Cash Book.
  4. Un cec ieșit de 2.000 de dolari înregistrat de două ori în cartea de numerar. Este înregistrată corespunzător în extrasul bancar.
  5. Plata unui cec de 400 USD înregistrat de două ori în PassBook.
  6. Dividendele au primit 500 de dolari înregistrate doar în extrasele bancare și nu în cartea de numerar.
  7. Cec de 700 de dolari depus la 29 martie 2019. Dar, încă nu este încasat.
  8. Taxele bancare de 100 de dolari s-au debitat numai în Bank PassBook.

Soluţie:

Declarația de reconciliere bancară a Rutherford Inc. la 31 martie 2019

Exemplu de reconciliere bancară - 4

Sunteți contabil în Jeffries Inc. Ați pregătit o carte de numerar pentru martie 2019. Există o diferență în sold la 31 martie 2019 între extrasul bancar și Cash Book. Trebuie să pregătiți o declarație de reconciliere bancară la 31 martie 2019. Mai jos este extras pentru cartea de numerar și extrasul bancar pentru luna martie 2019.

Cartea de numerar (martie 2019) pentru Jeffries Inc

Extras bancar (martie 2019) pentru Jeffries Inc

Soluţie:

Mai întâi găsim elementele comune în cartea de numerar și extrasul bancar. Elementele comune sunt:

Elementele soldului vor apărea în Situația de reconciliere bancară

Concluzie

Declarația de reconciliere bancară este un instrument valoros pentru a identifica diferențele dintre sold în conformitate cu Cash Book și extrasul bancar. Reconcilierea bancară ajută, de asemenea, la detectarea unor fraude și manipulări. Este o practică bună să efectuați acest exercițiu la intervale regulate, ceea ce ajută la menținerea controalelor în organizație. Aceasta menține, de asemenea, actualizarea cărții de numerar, deoarece tranzacțiile care sunt înregistrate corect în extrasul bancar pot fi înregistrate în cartea de numerar.

Articole recomandate

Acesta a fost un ghid pentru exemplul de reconciliere bancară. Aici discutăm definiția și top 4 exemple practice de reconciliere bancă, alături de explicații detaliate și șablon excel descărcabil. Puteți parcurge și alte articole sugerate pentru a afla mai multe -

  1. Exemple de viață reală a globalizării
  2. Exemple de concurență monopolistică
  3. Exemplu de evaluare a riscurilor cu
  4. Top 7 exemple de costuri de oportunitate
  5. Ghid pentru formula de reconciliere bancară

Categorie:

Dezvoltarea antreprenorială