Modificarea formulei de capital de lucru net (Cuprins)
- Modificarea formulei de capital de lucru net
- Exemple de modificări în formula de capital de lucru net (cu șablonul Excel)
- Modificarea calculatorului de formulă de capital net
Modificarea formulei de capital de lucru net
Capitalul de lucru net, în termeni foarte simpli, este practic fondul de care are nevoie o întreprindere pentru a-și administra zilnic operațiunile. Cu alte cuvinte, este măsura lichidității afacerii și capacitatea acesteia de a face față cheltuielilor pe termen scurt. Modificarea capitalului de lucru net este calculată ca o diferență între activele circulante și datoriile curente. Așadar, cu cât activele curente sau mai scăzute pasivele curente, cu atât va fi mai mare capitalul de lucru net.
Uneori, o creștere / scădere a capitalului de lucru nu va oferi o imagine exactă. De exemplu, o afacere se extinde și, prin urmare, și-au crescut datoriile pe termen scurt pentru a satisface cererea. Deci nu este rău pentru afaceri. Astfel, pentru a înțelege mai bine poziția în numerar a companiei, se utilizează modificarea formulei nete de capital de rulment. Aceasta este schimbarea capitalului de lucru de la o perioadă la alta și este foarte important să urmărim modificările pentru a monitoriza fluxurile de numerar operaționale
O formulă pentru capitalul de lucru net -
Există mai multe moduri, în funcție de ce să includă, utilizate de analiști pentru a calcula Schimbarea capitalului net de lucru:
Net Working Capital = Current Assets – Current Liabilities
Uneori, analiștii exclud numerarul și datoria din activele curente și datoriile curente:
Net Working Capital = Current Assets (Less Cash) – Current Liabilities (Less Debt)
Sau
Net Working Capital = Accounts Receivable + Inventory + Marketable Investments – Trade Accounts Payable
O formulă pentru schimbarea capitalului net de lucru este dată de:
Change in Net Working Capital = Net Working Capital for Current Period – Net Working Capital for Previous Period
Metode pentru calcularea schimbării capitalului de lucru net
Iată pașii următori pentru a calcula o modificare a capitalului de lucru net:
- Determinați Activele circulante din bilanțul companiei pentru perioada curentă și cea anterioară. Activele curente includ Inventar, Creanțe, cheltuieli preplătite etc.
- Determinați pasivele curente din bilanțul companiei pentru perioada curentă și cea anterioară. Pasivele curente includ cheltuieli acumulate, datorii, venituri amânate etc.
- Găsiți capitalul de lucru net pentru perioada curentă și anterioară
- Fondul de rulant pentru perioada curentă = Active circulante pentru perioada curentă - Pasivele curente pentru perioada curentă
- Fondul de rulment pentru perioada anterioară = Active circulante pentru perioada anterioară - Pasivele curente pentru perioada anterioară
- Calculați modificarea capitalului de lucru net luând o diferență dintre capitalurile de lucru calculate.
Exemple de modificări în formula de capital de lucru net (cu șablonul Excel)
Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul modificării formulei de capital de lucru net într-o manieră mai bună.
Puteți descărca acest șablon Schimbarea capitalului net aici - Schimbarea șablonului de capital de lucru netModificarea formulei de capital de lucru net - Exemplul # 1
Să spunem că compania A are următoarele valori ale activelor curente și ale datoriilor curente pentru anii 2017 și 2018. Calculați modificarea capitalului net de lucru.
Soluţie:
Capitalul de lucru net este calculat folosind formula prezentată mai jos
Capital de lucru net = Active circulante - Pasive curente
Pentru 2017
- Capital de lucru net = 30.000 - 23.000
- Capital de lucru net = 7.000
Pentru 2018
- Capital de lucru net = 33.000 - 21.000
- Capital de lucru net = 12.000
Modificarea capitalului net de lucru se calculează folosind formula de mai jos
Schimbarea capitalului de lucru net = Fondul de lucru net pentru perioada curentă - Fondul de rulment net pentru perioada anterioară
- Schimbarea capitalului de lucru net = 12.000 - 7.000
- Schimbarea capitalului de lucru net = 5.000
Deoarece modificarea capitalului de lucru net a crescut, înseamnă că modificarea activelor curente este mai mult decât o schimbare a datoriilor curente. Deci activele circulante au crescut. Înseamnă că compania a cheltuit bani pentru achiziționarea acelor active. Deci, această creștere este, practic, fluxul de numerar pentru companie.
Modificarea formulei de capital de lucru net - Exemplul # 2
Să luăm un exemplu de Amazon și să calculăm Schimbarea capitalului net de lucru.
Mai jos este o imagine a bilanțului Amazon pentru anii 2017 și 2018:
Link sursă: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Folosind punctele de date de mai sus, avem următoarele informații:
Soluţie:
Capitalul de lucru net este calculat folosind formula prezentată mai jos
Capital de lucru net = Active circulante - Pasive curente
Pentru 2017
- Capital de lucru net = 60.197.000 - 57.883.000
- Capital de lucru net = 2.314.000
Pentru 2018
- Capital de lucru net = 75.101.000 - 68.391.000
- Capital de lucru net = 6.710.000
Modificarea capitalului net de lucru se calculează folosind formula de mai jos
Schimbarea capitalului de lucru net = Fondul de lucru net pentru perioada curentă - Fondul de rulment net pentru perioada anterioară
- Schimbarea capitalului de lucru net = 6.710.000 - 2.314.000
- Schimbarea capitalului de lucru net = 4.396.000
Explicaţie
Capitalul de lucru este un concept foarte important și ne ajută să înțelegem poziția actuală a companiei. Când o companie are mai multe active curente decât datoriile curente, înseamnă că capitalul de lucru pozitiv, presupune că își poate acoperi cu ușurință cheltuielile pe termen scurt. Deci, capitalul de lucru pozitiv simbolizează o puternică forță financiară. Dar rețineți că capitalul de lucru constant excesiv poate duce la deducerea faptului că compania nu își gestionează eficient activele. Pe aceeași linie, capitalul de lucru negativ nu înseamnă că este rău. Poate fi cazul în care compania a achiziționat ceva pentru a-și extinde activitatea. Dar dacă este negativ pentru o lungă perioadă de timp, poate presupune că o companie se află într-o poziție dificilă.
În mod similar, schimbarea capitalului de lucru net ne ajută să înțelegem poziția fluxului de numerar al companiei. Așadar, dacă modificarea capitalului net de lucru este pozitivă, înseamnă că compania a achiziționat mai multe active curente în perioada curentă și că achiziția este practic ieșire din numerar. Deci, o schimbare pozitivă a capitalului de lucru net este fluxul de numerar. În mod similar, schimbarea negativă a capitalului de lucru net înseamnă că pasivele curente au crescut în această perioadă. Deci, acest lucru poate fi sub forma unor datorii crescute etc., ceea ce înseamnă că avem un flux de numerar. Deci, schimbarea negativă a capitalului de lucru este fluxul de numerar.
Relevanța și utilizările schimbării capitalului de lucru net
Capitalul de lucru face parte din operațiunile zilnice ale unei companii și trebuie să îl monitorizeze în mod regulat. Capitalul de lucru net este foarte important, deoarece este un indicator bun în ceea ce privește eficiența unei operațiuni de afaceri și solvabilitatea afacerii pe termen scurt. Dacă o companie nu este în măsură să-și îndeplinească datoriile pe termen scurt cu activele curente, nu va avea altă opțiune decât să utilizeze active non-curente și din cauza cărora va duce la probleme operaționale și financiare.
În mod similar, schimbarea capitalului de lucru net, așa cum s-a discutat mai sus, este, de asemenea, o componentă foarte critică în determinarea poziției de numerar a afacerii. Companiile au nevoie de numerar pentru a funcționa și, dacă nu au o cantitate suficientă de solduri de numerar, ar trebui să se confrunte cu un moment dificil. Schimbarea pozitivă drastică a capitalului de lucru net înseamnă că soldul numerar se reduce foarte rapid și, dacă au ajuns circumstanțe fără precedent, companiile trebuie să își vândă activele fixe pentru a plăti.
Pe scurt, managerii de afaceri ar trebui să păstreze cu atenție schimbarea capitalului de lucru și să ridice un pavilion dacă acesta va scăpa de sub control.
Modificarea calculatorului de formulă de capital net
Puteți utiliza următoarea modificare în calculatorul de capital de lucru net
| Capitalul de lucru net pentru perioada curentă | |
| Capitalul de lucru net pentru perioada anterioară | |
| Modificarea formulei de capital de lucru net | |
| Schimbarea formulei de capital de lucru net = | Capital de lucru net pentru perioada curentă - Capital de lucru net pentru perioada anterioară |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru modificarea formulei de capital de lucru net. Aici vom discuta despre cum să calculăm Schimbarea capitalului net de lucru împreună cu exemple practice. De asemenea, furnizăm calculatorul de Schimbare a capitalului net cu șablon Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Exemple de formulă de capital de lucru net
- Ghid pentru Formula Durabilă a Creșterii
- Calculul formulei de amortizare
- Formula pentru conturi Creanțe de creanțe