Formula ciclului de conversie a numerarului (cuprins)
- Formula ciclului de conversie a numerarului
- Exemple de formulă pentru ciclul de conversie în numerar (cu șablonul Excel)
- Calculator de formule pentru ciclul de conversie a numerarului
Formula ciclului de conversie a numerarului
Termenul ciclului de conversie a numerarului folosit în principal în conturi și finanțe. Conversia în numerar în sine are semnificație doar în termen. Ciclul de conversie a numerarului înseamnă câte zile sau luni întreprinde o companie pentru a-și converti inventarul în numerar.
Formula pentru ciclul de conversie a numerarului (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Unde
- DIO: Standuri pentru inventarul zilei restante
- DSO: Standuri de vânzări restante zile
- DPO: Standuri de plată restante.
Exemple de formulă pentru ciclul de conversie în numerar (cu șablonul Excel)
Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul ciclului de conversie a numerarului într-o manieră mai bună.
Formula ciclului de conversie a numerarului - Exemplul # 1
O companie a raportat RS 2000 ca inventar de început și 5000 ca inventar pentru exercițiul financiar încheiat în 2017 cu costul bunurilor vândute 50000. Iar la începutul anului creanța 5000 și la sfârșitul exercițiului financiar încasat era de 6000, vânzările de credite sunt 120000 Și contul plătibil la început a fost 2000, iar la anul, este de 4000.
Deci, mai întâi trebuie să calculăm DIO.
DIO este calculat folosind formula prezentată mai jos
DIO = (inventarul mediu / costul mărfurilor vândute) * nr de zile
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
În al doilea rând, trebuie să calculăm DSO
DSO este calculat folosind formula prezentată mai jos
DSO = (Cont mediu de încasat / Vânzări totale de credit) * Nr de zile
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16.73
În al treilea rând, trebuie să calculăm DPO
DPO se calculează folosind formula prezentată mai jos
DPO = (Cont mediu de plată / costul mărfurilor vândute) * Nr de zile
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Ciclul de conversie a numerarului este calculat folosind formula de mai jos
Ciclul de conversie a numerarului = DIO + DSO - DPO
- Ciclul de conversie a numerarului = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Ciclul de conversie a numerarului = 20, 38
Formula ciclului de conversie a numerarului - Exemplul # 2
Amazon are mai jos detalii, vom calcula ciclul de conversie a numerarului
Ciclul de conversie a numerarului este calculat folosind formula de mai jos
Ciclul de conversie a numerarului = DIO + DSO - DPO
- Ciclul de conversie a numerarului = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Ciclul de conversie a numerarului = 25, 85
Formula ciclului de conversie a numerarului - Exemplul # 3
Compania ABC are următoarele informații disponibile cu privire la cheltuielile și veniturile lor. Trebuie să calculăm ciclul de conversie a numerarului din informațiile disponibile mai jos.
DIO este calculat folosind formula prezentată mai jos
DIO = (inventarul mediu / costul mărfurilor vândute) * nr de zile
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO este calculat folosind formula prezentată mai jos
DSO = (Cont mediu de încasat / Vânzări totale de credit) * Nr de zile
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58.4
DPO se calculează folosind formula prezentată mai jos
DPO = (Cont mediu de plată / costul mărfurilor vândute) * Nr de zile
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Ciclul de conversie a numerarului este calculat folosind formula de mai jos
Ciclul de conversie a numerarului = DIO + DSO - DPO
- Ciclul de conversie a numerarului = 73 + 58, 4 -80, 3
- Ciclul de conversie a numerarului = 51, 1
Puteți descărca aici șablonul Formula Excel pentru ciclul de conversie a numerarului - Formula Excel pentru ciclul de conversie a numerarului
Explicaţie
Ciclul de conversie a numerarului asociat practic cu inventarul companiei. Ciclul de conversie a numerarului ajută managementul să ia o decizie corectă folosind resursele disponibile. Ciclul de conversie a numerarului ajută în diverse moduri pentru crearea unei bogății de companie pe termen lung. Fiecare companie își dorește o conversie constantă a numerarului pentru o mai bună performanță a companiei și o creștere continuă pe o perioadă și creează bogăție pentru acționarul lor existent și nou.
CCC implică calculul timpului necesar pentru conversia inventarului și a materiei prime în produsul sau producția finală. Calculul CCC include DIO, care înseamnă inventar de zile restante la companie și este asociat cu costul bunurilor vândute și cu inventarul mediu pe parcursul anului. Și în al doilea rând, ciclul de conversie a numerarului include și DSO, care indică câte zile durează cealaltă companie pentru efectuarea plății pentru o vânzare de credit. Nu în ultimul rând, dar nu cel mai puțin DPO, care indică zile de plată restante.
Ciclul de conversie a numerarului = DIO + DSO-DPO
DIO și DSO sunt asociate cu fluxul și ieșirea de numerar a companiei. Prin urmare, doar DPO este singura cifră negativă din formula ciclului de conversie a numerarului. Pe de altă parte, în formula ciclului de conversie a numerarului, există o singură cifră negativă și este asociată cu plata companiei.
Ciclul de conversie a numerarului unei companii a luat în considerare, în linii mari, termeni și cifre din situația financiară a unei companii. Care includ, în principal, conturi de plătit creanțe, costul bunurilor vândute și inventarul de deschidere și închidere.
- Venitul și costul bunurilor vândute dintr-un raport de venit
- Inventar la începutul și sfârșitul perioadei de timp dintr-un cont de tranzacționare.
- Cont de primit la începutul perioadei și la sfârșitul perioadei de timp din bilanțul din partea activului
- Cont plătibil la începutul și la sfârșitul perioadei din partea pasivului din bilanț.
- Numărul de zile din perioadă
Primul lucru la nivel de inventar disponibil și reprezintă cât timp va dura compania să-și vândă inventarul către clientul final. Această sumă este calculată folosind inventarul de zile restante (DIO). O valoare mai mică a DIO este de preferat, deoarece indică faptul că compania realizează vânzări într-o cantitate mai mare, cu cât DIO este mai mare, indică o cifră de afaceri mai mică, deci DIO ar trebui să fie mai mică.
Zilele vânzărilor restante sunt calculate pe baza costului bunurilor vândute (COGS), care reprezintă costul mărfurilor sau achiziționarea sau fabricarea produsului pe care compania îl vinde în cursul anului. A doua etapă se concentrează asupra vânzărilor curente și reprezintă durata timpului. De asemenea, a luat în considerare valoarea inventarului și a bunurilor achiziționate și reprezintă orizontul de timp în care compania este obligată să plătească creditele respective.
Relevanța și utilizarea formulei ciclului de conversie a numerarului
Ciclul de conversie a numerarului care încearcă să măsoare timpul necesar unei companii pentru a transforma stocurile de inventar și alte resurse în numerar. Ciclul de conversie a numerarului utilizat pentru a cunoaște problemele de lichiditate, precum și excesul de inventar. Acesta poate fi un indicator al vânzărilor de dovezi sau chiar mai rău, un produs pe care nimeni nu-l dorește.
Utilizările formulei de conversie a numerarului explică mai jos.
- Ciclul de conversie a numerarului este o metrică care exprimă durata de timp în zile necesare pentru companie să-și convertească investiția în inventar și altele.
- Este utilizat pentru evaluarea performanței companiei și a capacității de luare a deciziilor în management și a utilizării corespunzătoare a resurselor.
- Ciclul de conversie a numerarului ajută compania să cunoască cifra de afaceri a stocurilor pe o perioadă de timp.
- De asemenea, ajută la îmbunătățirea eficienței în cadrul operațiunii companiei.
- Ajută la compararea performanțelor a două companii diferite.
Calculator de formule pentru ciclul de conversie a numerarului
Puteți utiliza calculatorul pentru ciclul de conversie a numerarului
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Formula ciclului de conversie a numerarului | |
| Formula ciclului de conversie a numerarului = | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru formula ciclului de conversie a numerarului. Aici vom discuta despre cum să calculăm ciclul conversiilor în numerar împreună cu exemple practice. De asemenea, furnizăm calculatorul Ciclului de conversie a numerarului cu șablonul Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Cum se calculează media ponderată?
- Calcularea marjei formulei de eroare
- Formula raportului de afaceri al fondurilor de rulment
- Calculul salariului
- Ghid pentru formula raportului de afaceri