Fluxul de numerar din formula operațiunilor - Calculator (șablon Excel)

Cuprins:

Anonim

Fluxul de numerar din formula operațiunilor (cuprins)

  • Fluxul de numerar din formula operațiunilor
  • Fluxul de numerar din calculatorul operațiunilor
  • Flux de numerar din formula operațiuni în Excel (cu șablonul Excel)

Fluxul de numerar din formula operațiunilor

Fluxul de numerar din exploatare este numerar generat din activități operaționale, cum ar fi fabricarea sau vânzarea de bunuri și servicii etc. Numerarul este un element important pentru afaceri, este necesar pentru funcționarea activității, un anumit investitor oferă mai mult situației fluxurilor de numerar decât o altă situație financiară. Cu ajutorul elasticității, se gestionează fluxul de numerar. CFO se concentrează pe activitățile de bază ale companiei, care nu include cheltuieli pe termen lung, investiții etc. Fluxul de numerar din operațiune (CFO) este o sumă a venitului net, a articolului fără numerar și a creșterii capitalului de lucru sau a modificărilor capitalului de lucru.

O formulă pentru fluxul de numerar din operațiune poate fi scrisă după cum urmează: -

Unde,

  • Venit net: venit total generat de o companie
  • Cheltuieli fără numerar: Neplată pe termen scurt
  • Modificări ale capitalului de lucru: valoarea schimbării capitalului de lucru

Exemple de flux de numerar din formula operațiunilor

Să vedem un exemplu pentru a înțelege formula Fluxurilor de numerar din operațiuni.

Puteți descărca acest flux de numerar de la modelul Excel Formula de operații - Fluxul de numerar de la șablonul Formula de operații Excel

Flux de numerar din formula operațiunilor - Exemplul # 1

O companie numită Neno Plastic Pvt. Ltd, fabrică cutii de plastic, compania are venitul net de 45.000 USD, cheltuielile totale fără numerar ale companiei sunt de 10.000 USD, iar modificările capitalului de lucru sunt de 2.000 USD.

După cum știm,

  • CFO = Venit net + Cheltuieli fără numerar + Modificări ale fondului de rulment
  • CFO = 45000 $ + 10000 $ + 2000 $
  • CFO = 57.000 USD

Deci, valoarea CFO este de 57.000 USD pentru companie.

Pe baza cerinței companiei, parametrul disponibil, tipul industriei, formula de flux de numerar din operațiuni este utilizată pentru calcule.

Acum, să vedem acele formule.

Alte fluxuri de numerar din formule operaționale-

  • Când compania are toate detaliile menționate în situația fluxurilor de numerar de mai jos este utilizată formula și pentru valorile aferente veniturilor, se folosește extrasul de venit. Aici, CFO este suma fondurilor obținute din operațiuni și modificări ale fondului de rulment. Se poate exprima astfel: -

Aici, fondurile operațiunilor reprezintă suma venitului net, impozitelor amânate și creditului pentru impozitul pe investiții, amortizarea, epuizarea și amortizarea și alte fonduri generate de companie. Deci, fondurile din operațiuni pot fi scrise astfel: -

Fonduri din operațiuni = Venit net + amortizare, epuizare și amortizare + Impozite amânate și credit impozit pe investiții + alte fonduri

Acum, să vedem un exemplu pentru a vedea aplicația sa.

Flux de numerar din formula operațiunilor - Exemplul # 2

O companie numită MK Industries produce turbină. Are un venit net de 100.000, 00 USD, deprecierea utilajelor este de 200.000, 00 dolari, impozitele amânate sunt de 300.000, 00 USD, o altă companie de fonduri are 100.000, 00 dolari, iar o modificare a capitalului de lucru este de 10.000, 00 USD.

Fondurile operaționale sunt calculate utilizând formula de mai jos

  • Fonduri din operațiuni = Venit net + amortizare, epuizare și amortizare + Impozite amânate și credit impozit pe investiții + alte fonduri
  • Fonduri din operațiuni = 100.000 USD + 200.000 USD + 300.000 $ + 100.000 USD
  • Fonduri din operațiuni = 700.000 USD

Fluxul de numerar din operațiuni este calculat folosind formula de mai jos

  • CFO = fonduri din operațiuni + modificări ale fondului de rulment
  • CFO = 700.000 USD + 10.000 USD
  • CFO = 710.000 USD

Deci, fluxul de numerar din operațiuni este de 710.000 USD.

Acum, să vedem o altă formulă.

  • Există diverși factori care se modifică în valoare după o perioadă, cum ar fi stocurile, impozitele, contul de creanță și veniturile amânate și se reflectă în fluxul de numerar din operațiuni. În timp ce raportarea dacă modificările activului sunt pozitive de la o perioadă la alta, se înregistrează ca ieșire de numerar și dacă modificările pasivelor sunt pozitive de la o perioadă la alta, se înregistrează ca un flux de numerar. O formulă pentru aceeași poate fi scrisă ca: -

Flux de numerar din operațiuni = Venit net + amortizare + ajustări la venitul net + modificări în conturile de primit + modificări în pasive + modificări în stocuri + modificări în alte activități operaționale

Să vedem un exemplu.

Flux de numerar din formula operațiunilor - Exemplul # 3

Să presupunem că o companie numită RK Industries produce piese auto. Are un venit net de 1.500.000, 00 dolari, deprecierea utilajelor este de 200.000, 00 dolari, impozitele amânate sunt de 200.000, 00 dolari, modificările în contul de creanțe sunt de 75.000 dolari, modificările pasivelor sunt 100.000 dolari, modificările inventarelor sunt de 10.000 dolari modificări în alte activități operaționale este de 25.000 dolari și ajustarea la venituri este de 85.000 dolari.

Acum, vom calcula fluxul de numerar din operațiunile companiei.

  • Flux de numerar din operațiuni = Venit net + amortizare + ajustări la venitul net + modificări în conturile de primit + modificări în pasive + modificări în stocuri + modificări în alte activități operaționale
  • CFO = 1.500.000 USD + 200.000 $ + 200.000 $ + 85.000 $ + 75.000 $ + 100.000 $ + 10.000 $ + 25.000 $
  • CFO = 2.195.000, 00 USD

Prin urmare, fluxul de numerar din operațiune este de 2.195.000 USD.

Explicaţie

Fluxul de trezorerie din operațiune este suma venitului net, a cheltuielilor fără numerar și a creșterii capitalului de lucru sau a modificărilor capitalului de lucru. Practic, acestea reflectă numerar care intră într-o companie, se poate obține din contul de profit al companiei. Componenta principală care prezintă fluxul de numerar este creanța contului, inventarul, amortizarea și contul de plătit. Contul plătibil este contul de pasive. Fluxul de numerar este influențat de veniturile companiei și, prin urmare, venitul net face parte din formulă, plata fără numerar este, de asemenea, considerată ca intrarea de plată pentru același lucru se face din conturi fără numerar, iar modificările capitalului de lucru sunt utilizate pentru acoperirea cheltuielilor pe termen scurt efectuate de compania.

Există și alte modalități prin care se poate calcula CFO.

Metode de calcul al fluxului de numerar din operațiune

Metoda directă

CFO se calculează calculând tot tipul de tranzacții cu numerar precum cheltuieli cu numerar, plata în numerar, chitanță și dobânzi și impozite în numerar.

CFO Direct = Încasare de numerar - Plata în numerar - Cheltuieli în numerar - Dobânzi în numerar - Impozite în numerar

Unde,

  • Încasare în numerar = Venituri din vânzări +/- Scădere a conturilor de primit
  • Plata în numerar = Costul bunurilor vândute + Creșterea inventarului - scăderea inventarului + Scăderea conturilor de plătit - Creșterea contului de plătit
  • Cheltuieli de numerar = Include modificări în activitățile de exploatare.
  • Dobânda în numerar = Cheltuieli de dobândă + Scăderea dobânzii plătibile - Creșterea dobânzii plătibile
  • Taxa pe numerar = Cheltuieli fiscale + Scăderea impozitelor de plătit - Creșterea impozitelor de plătit

Metoda indirectă

În metoda indirectă, se ajustează conform modificărilor din bilanț. CFO reprezintă suma veniturilor nete, câștigurilor și pierderilor din finanțare și investiții, cheltuieli fără numerar și modificări ale conturilor operaționale.

CFO indirect = Venit net + Câștiguri și pierderi din finanțare și investiții + Taxe fără numerar + Taxe în conturile de operare

Să vedem un exemplu.

O companie Kim Corporation are mai jos detalii, vom calcula CFO cu metoda directă și indirectă.

Contul de încasat $ 14, 000.00
Inventar $ 2, 000.00
Contul de plătit $ 5, 000.00
Vânzări $ 325, 000.00
Profit brut $ 200, 000.00
Impozit pe venit $ 16, 000.00
Cost administrativ $ 10, 000.00
Depreciere $ 2, 000.00
Câștiguri și pierderi din finanțare și investiții $ cu 0
Venit net $ de 300.000 de
Contul de încasat $ 14, 000.00
Inventar $ 2, 000.00
Contul de plătit $ 5, 000.00

Calcul cu metoda directă -

  • Încasare în numerar = 3, 25.000 - 14.000 = 3.11.000 dolari

  • Plata în numerar = 2.00.000 - 2.000 - 5.000 = 1.93.000 USD

  • Cheltuieli de numerar = 10.000 - 2.000 = 8.000 $

  • Taxa pe numerar = 16.000 USD

CFO Direct = Încasare de numerar - Plată în numerar - Cheltuieli în numerar - Dobânzi în numerar - Impozite în numerar

CFO Direct = 3.11.000 USD - 1.93.000 USD - 8.000 $ - 0 - 16.000 $ = 94.000 $

Calcul cu metoda indirectă: -

Să presupunem că valoarea inițială este zero.

Modificări totale de funcționare = 14.000 + 2.000 + 5.000 = 21.000 USD

CFO indirect = Venit net + Câștiguri și pierderi din finanțare și investiții + Taxe fără numerar + Taxe în conturile de operare

CFO indirect = 300.000 $ + 0 $ + 10.000 $ + 21.000 $ = 3.31.000 USD

Semnificația și utilizarea fluxurilor de numerar din formula operațiunilor

Utilizările CFO sunt următoarele: -

  • CFO ajută la verificarea fluxului de numerar într-o afacere.
  • CFO ajută la găsirea zonei de generare de numerar și ajută la menținerea acesteia.
  • Ajută o companie să ia o decizie financiară.

Numărul de numerar este un lucru foarte necesar pentru buna funcționare a unei afaceri, ajută o companie să-și extindă o afacere, să lanseze un produs nou, să reducă datoriile, să plătească taxele etc. Dacă compania are flux de numerar din operațiuni crește și utilizează corect, atunci se prevede prețul acțiunii unei astfel de companii va fi ridicat în viitor.

Flux de numerar din calculatorul cu formulele operaționale

Puteți utiliza următorul flux de numerar din Calculatorul de operații

Venit net
Cheltuieli fără numerar
Modificări ale capitalului de lucru
Fluxul de numerar din formula de operare =

Fluxul de numerar din formula de operare = Venit net + cheltuieli fără numerar + modificări în fondul de rulment
0 + 0 + 0 = 0

Flux de numerar din formula operațiuni în Excel (cu șablonul Excel)

Aici vom face același exemplu cu formula Flux de numerar din operațiuni în Excel. Este foarte ușor și simplu.

Puteți calcula cu ușurință fluxul de numerar din operațiuni utilizând Formula din șablonul furnizat.

Fluxul de numerar din operațiunile pentru Neno Plastic Pvt. Ltd se calculează ca:

Fluxul de numerar din operațiunile pentru MK Industries se calculează astfel:

Fluxul de numerar din operațiunile pentru RK Industries se calculează astfel:

Articole recomandate

Acesta a fost un ghid pentru formula Fluxurilor de numerar din operațiuni. Aici discutăm utilizările sale împreună cu exemple practice. Vă oferim, de asemenea, Fluxul de numerar de la Calculatorul de operații cu șablonul Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -

  1. Formula pentru raportul de rotație a activelor
  2. Zile în formula inventarului
  3. Ghid pentru formule de dividende per acțiune
  4. Calculați raportul rapid utilizând formula
  5. Flux de numerar din raportul operațiunilor (exemplu)