Formula de datorie netă (cuprins)
- Formula de datorie netă
- Exemple de formulă de datorie netă (cu șablonul Excel)
- Calculator de formulă a datoriei nete
Formula de datorie netă
Termenul „datorie netă” se referă la o valoare a lichidității care este utilă în evaluarea potențialului unei companii de a plăti toate datoriile în cazul în care acestea sunt datorate imediat. Formula datoriei nete este calculată prin adăugarea tuturor tipurilor de datorii pe termen scurt și datorii pe termen lung și apoi deducerea numerarului și echivalentelor de numerar. Matematic, este reprezentat ca,
Datorii nete = Total datorii pe termen scurt + Total datorii pe termen lung - Numerar și echivalente în numerar
Exemple de formulă de datorie netă (cu șablonul Excel)
Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul formulei datoriei nete într-o manieră mai bună.
Puteți descărca aici șablonul Formula de datorie netă - Formula Excel Formula datoriei neteFormula datoriei nete - Exemplul # 1
Să luăm exemplul companiei ABC Ltd care a raportat o linie de credit extinsă de 20.000 USD și o porțiune curentă a datoriei pe termen lung de 40.000 USD. Obligațiile pe termen lung ale companiei includ un împrumut pe termen bancar de 70.000 USD și obligațiuni în valoare de 40.000 USD. Pe de altă parte, activele curente ale companiei constau în 20.000 dolari în numerar, facturi de trezorerie în valoare de 15.000 USD și 10.000 USD în valori mobiliare.
Soluţie:
Totalul datoriei pe termen scurt se calculează folosind formula de mai jos
Total datorii pe termen scurt = Linia de credit extrasă + Porțiunea curentă a datoriei pe termen lung
- Total datorii pe termen scurt = 20.000 $ + 40.000 $
- Total datorii pe termen scurt = 60.000 USD
Totalul datoriei pe termen lung se calculează folosind formula de mai jos
Total datorii pe termen lung = împrumut pe termen bancar + obligațiuni
- Total datorii pe termen lung = 70.000 USD + 40.000 USD
- Total datorii pe termen lung = 110.000 USD
Cash & Cash Equivalents este calculat folosind formula de mai jos
Numerar și echivalenți în numerar = numerar + facturi de trezorerie + valori mobiliare
- Echivalent numerar și numerar = 20.000 USD + 15.000 USD + 10.000 USD
- Numerar și echivalenți în numerar = 45.000 USD
Datoria netă se calculează folosind formula prezentată mai jos
Datorii nete = Total datorii pe termen scurt + Total datorii pe termen lung - Numerar și echivalente în numerar
- Datorii nete = 60.000 $ + 110.000 $ - 45.000 $
- Datorii nete = 125.000 USD
Prin urmare, compania ABC Ltd are o valoare netă a datoriei de 125.000 USD .
Formula datoriei nete - Exemplul # 2
Să luăm exemplul Apple Inc. pentru care există un raport anual la 30 septembrie 2017. Conform datelor financiare publicate public, informațiile sunt disponibile după cum urmează:
Soluţie:
Totalul datoriei pe termen scurt se calculează folosind formula de mai jos
Total datorii pe termen scurt = hârtie comercială + datorie la termen (porțiune curentă)
- Total datorii pe termen scurt = 11.977 milioane USD + 6.496 milioane dolari
- Total datorii pe termen scurt = 18.473 milioane dolari
Totalul datoriei pe termen lung se calculează folosind formula de mai jos
Total datorii pe termen lung = datorii la termen
- Total datorii pe termen lung = 97.207 milioane dolari
Cash & Cash Equivalents este calculat folosind formula de mai jos
Cash & Equivalents Cash = Numerar și echivalente de numerar + Titluri de piață
- Echivalente în numerar și numerar = 20.289 USD + 53.892 USD
- Echivalente în numerar și numerar = 74.181 milioane dolari
Datoria netă se calculează folosind formula prezentată mai jos.
Datorii nete = Total datorii pe termen scurt + Total datorii pe termen lung - Numerar și echivalente în numerar
- Datorii nete = 18.473 milioane USD + 97.207 milioane dolari - 74.181 milioane dolari
- Datorii nete = 41.499 milioane dolari
Prin urmare, Apple Inc. avea o datorie netă de 41.499 milioane dolari la 30 septembrie 2017.
Explicația formulei datoriei nete
Formula datoriei nete poate fi calculată pur și simplu utilizând următorii pași:
Pasul 1: În primul rând, trebuie calculate datoriile pe termen scurt, care pot include o porțiune curentă a unui împrumut pe termen lung sau un împrumut pe termen scurt. De obicei, astfel de datorii sunt datorate în mai puțin de un an.
Pasul 2: În continuare, trebuie calculate datoriile pe termen lung, care pot include împrumuturi la termen, credit în numerar, facilități de descoperit de cont, etc. Acest tip de datorii sunt plătite periodic sau la sfârșitul mandatului.
Pasul 3: În continuare, trebuie calculate numerarul și echivalentele de numerar, care pot include numerar la bancă, facturi de trezorerie și alte investiții lichide.
Pasul 4: În sfârșit, formula datoriei nete este calculată prin adăugarea tuturor tipurilor de datorii pe termen scurt și datorii pe termen lung și apoi deducerea numerarului și a echivalentelor de numerar, după cum se arată mai jos.
Datorii nete = Total datorii pe termen scurt + Total datorii pe termen lung - Numerar și echivalente în numerar
Relevanța și utilizarea formulei datoriei nete
Din punctul de vedere al unui investitor, este foarte important să înțelegem conceptul care stă la baza formulei de datorie netă, deoarece ajută la măsurarea capacității unei companii de a-și rambursa datoriile în cazul în care toate ar fi datorate imediat. Pe scurt, această măsurătoare determină valoarea netă a datoriilor care depășesc numerarul și echivalentele de numerar. Ca atare, formula de datorie netă permite investitorilor și analiștilor să înțeleagă dacă o companie este supravegheată sau subestimată, adică dacă o companie își va putea permite rambursarea datoriei. Mai mult, investitorii și analiștii utilizează, de asemenea, formula datoriei nete pentru a evalua dacă o companie va putea suporta condiții economice ostile, deoarece îi ajută să prezice capacitatea unei companii de a-și asuma datorii suplimentare în astfel de perioade nefavorabile.
O valoare netă mai mică a datoriei indică faptul că compania are performanțe financiare. Trebuie remarcat faptul că o companie poate avea o valoare mai mică a datoriei nete, în ciuda unei datorii mari, din cauza numerarului și a echivalentelor de numerar confortabile. În cele din urmă denotă faptul că compania are suficientă lichiditate și, ca atare, este solidă din punct de vedere financiar și își va putea achita datoria. Pe de altă parte, o valoare netă mai mare a datoriei poate fi indicativă pentru faptul că compania poate să nu fie suficient de performantă sau să nu aibă suficientă lichiditate pentru a-și achita datoria. În plus, există cazuri în care companiile nu au aproape nicio datorie și, ca atare, au o poziție netă a datoriilor nete, ceea ce indică faptul că compania deține suficiente numerar și echivalente de numerar pentru a-și achita datoriile pe termen scurt și datoria pe termen lung și va rămâne în continuare bani în exces.
Calculator de formulă a datoriei nete
Puteți utiliza următorul Calculator al datoriei nete.
| Total pe termen scurt | |
| Total datorii pe termen lung | |
| Numerar și echivalente de numerar | |
| Formula de datorie netă | |
| Formula datoriei nete = | Total pe termen scurt + Total datorii pe termen lung - numerar și echivalenți în numerar | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru formula datoriei nete. Aici discutăm Cum să calculăm datoria netă împreună cu exemple practice. Oferim, de asemenea, calculatorul datoriei nete cu șablon Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Formula pentru indicele prețurilor
- Calculator pentru rentabilitatea formulei de capital investit
- Cum se calculează indicele de rentabilitate?
- Exemple de formulă de cost variabil
- Exemple de pasive pe termen lung