Formula fondului de rulment net (cuprins)

  • Formula fondului de rulment net
  • Calculatorul fondului de rulment net
  • Formula de capital net de lucru în Excel (cu șablon Excel)

Formula fondului de rulment net

Cu alte cuvinte, formula de capital de lucru net ajută la evaluarea poziției de lichiditate a companiei pe termen scurt. Formula pentru fondul de rulment net este:

Exemplu de formulă de capital de lucru net

Să înțelegem capitalul de lucru net cu ajutorul următorului exemplu practic:

Puteți descărca acest șablon de capital de lucru net aici - șablonul de capital de lucru net

Formula de capital de lucru net - Exemplul # 1

Luați în considerare o companie numită XYZ ltd care operează într-un segment de retail are următoarele active curente și pasive curente:

Numerar: 10000

Conturi de primit: 6000

Inventar: 20000

Conturi plătibile: 3000

Salarii restante: 5000

Următoarele etape trebuie urmate pentru calcularea capitalului net de rulare:

Pasul 1: Identificați activele curente și datoriile curente .

Activele curente sunt orice active care pot fi transformate în numerar, de obicei într-un an; în timp ce datoriile curente sunt orice pasive care trebuie să plătească într-un an.

Activele curente din exemplul de mai sus sunt calculate ca:

  • Active circulante = Numerar + Conturi de primit + Inventar
  • Active circulante = 10000 +6000 + 20000
  • Active circulante = 36000

Pasivele curente din exemplul de mai sus sunt calculate ca:

  • Pasive curente = Conturi plătite + Salarii restante
  • Pasive curente = 3000 + 5000
  • Pasive curente = 8000

Pasul 2: Calculul fondului de rulment net:

Capitalul de lucru net este calculat folosind formula

  • Capital de lucru net = Total active circulante - Total datorii curente
  • Capital de lucru net = 36000 - 8000
  • Capital de lucru net = 28000

Întrucât activele curente ale XYZ ltd au depășit datoriile curente, capitalul circulant al XYZ Ltd este pozitiv. Aceasta indică faptul că XYZ Ltd își poate achita toate datoriile curente folosind doar activele curente. Cu alte cuvinte, compania este extrem de lichidă și solidă financiar pe termen scurt. Ei pot folosi lichiditatea suplimentară pentru a-și dezvolta afacerea și pentru a se extinde în continuare.

Dacă datoriile XYZ Limited ar fi depășit activele, capitalul circulant ar fi negativ, indicând faptul că lichiditatea pe termen scurt nu este bună, iar pasivele curente nu pot fi achitate cu activele curente.

Formula fondului de rulment net - Exemplul # 2

Acum că am primit flirul NWC, să mergem mai departe și să facem un calcul practic practic de capital net al Colgate Palmolive - India.

Următoarele cifre au fost extrase din situațiile financiare ale Colgate Palmolive - India

Active circulante

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Investiții curente

 0

0

Stocurile

 226.71

292.55

Creanțe comerciale

 201.03

129, 9

Numerar și echivalente de numerar

 456.16

294.3

Împrumuturi și avansuri pe termen scurt

 90.58

62.95

Alte active curente

 86.24

75.92

Total active circulante

 1060.72 855.62

Datorii curente

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Comerturi plătibile

 614.47

597.46

Alte pasive curente

 307.97

333, 9

Dispoziții pe termen scurt

 60.35

51.19

Total datorii curente

 982.79

982.55

Să calculăm acum capitalul de lucru net al Colgate Palmolive - India, pe baza cifrelor de mai sus.

  • Capital de lucru net = Total active circulante - Total datorii curente
  • Fondul de rulment net = 1060.72– 982, 79
  • Capital de lucru net = 77, 93 Cr

Pe baza calculului de mai sus, capitalul net de lucru al Colgate Palmolive - India este pozitiv, ceea ce indică faptul că poziția de lichiditate a companiei pe termen scurt este pozitivă.

Dacă comparați poziția de lichiditate a Colgate cu un an anterior, aceasta s-a îmbunătățit semnificativ.

  • Capital de lucru net 2017 = Total active circulante - Total datorii curente
  • Capital de lucru net 2017 = 855.62 - 982.55
  • Capital de lucru net 2017 = -126, 93 Cr

Capitalul net de lucru al Colgate Palmolive - India a crescut de la -126, 93 Cr în 2017 la 77, 93 Cr în 2018. Aceasta înseamnă că poziția de lichiditate a companiei este mai bună în 2018 decât în ​​2017.

Explicaţie

Fondul de rulment net este o măsură importantă, care ajută investitorii în determinarea poziției de lichiditate a companiei. În principiu, indică dacă compania are suficiente active convertibile pe termen scurt pentru a-și îndeplini obligațiile de datorie pe termen scurt.

Formula fondului de rulment net poate fi împărțită în două componente:

  1. Prima componentă a formulei de fond de rulment net este Activele circulante. Activele curente se referă la activele care pot fi transformate în numerar, într-un termen de un an. Activele curente pot fi numerar, debitori diversi, inventar, creanțe de cont etc.
  2. A doua componentă a formulei de fond de rulment net este Pasivele curente. Pasivele curente sunt obligațiile datoriei care trebuie plătite la un an. Pasivele curente constau în Conturi plătibile, creditori diversi, salarii restante etc.

De asemenea, are sens să comparați NWC cu cifrele din anul precedent, pentru a determina tendința. Acesta indică dacă compania își menține poziția pozitivă / negativă de lichiditate într-un mod consecvent. Cu cât este mai pozitivă tendința, cu atât este mai lichidată compania.

Deși un capital de rulare negativ este un semn rău, totuși, trebuie menționat faptul că un fond de rulment negativ nu înseamnă că compania va muri. Doar indică faptul că poziția de lichiditate a companiei pe termen scurt este proastă. O companie își poate îndeplini în continuare obligațiile de datorie pe termen scurt, indiferent de numărul de active curente pe care îl are dacă compania are acces ușor la datorii pe termen scurt, cum ar fi o linie de credit. Dacă compania se bucură de o reputație considerabilă pe piață, poate obține un acces facil la credit pentru a-și îndeplini obligațiile de datorie pe termen scurt.

Semnificația și utilizarea formulei de fond de rulment net

  • Calculul fondului de rulment net se face în mare parte în analiza investițiilor. Un investitor înainte de a investi într-o companie sau un creditor înainte de a împrumuta companiei, încearcă, de obicei, să determine poziția de lichiditate a companiei prin calcularea capitalului net de lucru.
  • Dacă capitalul de lucru net este pozitiv, compania are suficiente active curente pentru a-și achita datoria. Aceasta oferă investitorului asigurarea că compania este stabilă.
  • Dacă capitalul de lucru net este negativ, compania nu are suficiente active curente pentru a-și achita datoria pe termen scurt. Deși este un semn slab, investitorul nu trebuie să își bazeze decizia pe metrica unică. Investitorul va continua să folosească alte valori precum marjele de profit, cifrele de afaceri pentru a determina sănătatea financiară a companiei.

Pentru a rezuma, capitalul de lucru net este o valoare foarte utilă care oferă sănătatea financiară a companiei cu un singur calcul. Cu toate acestea, se recomandă, de asemenea, să luați în considerare și celelalte valori și să nu bazați decizia pe metrica unică. Acum că ai înțeles conceptul și ai trecut prin diverse calcule, este recomandat să încerci mâna pe calculul capitalului net de lucru făcând practic. Un șablon a fost elaborat pentru dvs., încercați să înțelegeți și să încercați calculul singur.

Calculatorul fondului de rulment net

Puteți utiliza următorul Calculator de capital net

Total active circulante
Total datorii curente
Formula fondului de rulment net

Formula fondului de rulment net = Total active circulante - Total datorii curente
= 0 - 0
= 0

Formula de capital net de lucru în Excel (cu șablon Excel)

Aici vom face același exemplu al formulei Net Working Capital în Excel. Este foarte ușor și simplu. Trebuie să furnizați cele două intrări, adică Active circulante totale și pasive curente totale

Puteți calcula cu ușurință capitalul de lucru net folosind Formula din șablonul furnizat.

În primul rând, calculăm capitalul net de lucru al Colgate Palmolive pentru anul 2018

apoi, Mai întâi, calculăm capitalul net de lucru al Colgate Palmolive pentru 2017

Articole recomandate

Acesta a fost un ghid către o formulă de fond de rulment net. Aici discutăm utilizările sale împreună cu exemple practice. Vă oferim, de asemenea, calculatorul de capital net cu șablon Excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -

  1. Exemple de formulă a ratei de utilizare a capacității
  2. Ghid pentru formula operațională a marjei de profit
  3. Calculați dividendul preferat folosind formula
  4. Formula raportului aerian

Categorie:

Dezvoltarea antreprenorială