Perioada medie de colectare - Avantaje - Exemple cu șablon Excel

Cuprins:

Anonim

Introducere în perioada medie de colectare

Perioada medie de colectare (ACP), de asemenea, cunoscută sub denumirea de „raport între zile și vânzări restante” este numărul mediu de zile în care compania își ia încasarea plății după ce face o vânzare de credit. Raportul financiar oferă o indicație a lichidității firmei prin furnizarea unui număr mediu de zile necesare pentru a converti creanțele în numerar.

ACP se calculează folosind soldul mediu de încasat divizat la media vânzărilor de credit pe care o companie le realizează zilnic.

Formula ACP

Average Collection Period = Days in Period * Average Accounts Receivables / Average Credit Sales Per Day

sau,

Există, de asemenea, o altă formulă pentru a calcula perioada medie de colectare

Average Collection Period = 365 Days / Accounts Receivable Turnover Ratio

Unde,

Rata de afaceri a conturilor de primit = Vânzări de credit pentru un an / Valoarea medie a conturilor primite în acel an

Exemple de perioadă medie de colectare (cu șablonul Excel)

Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul perioadei medii de colectare într-o manieră mai bună.

Puteți descărca acest șablon Excel pentru perioada medie de colectare aici - Modelul Excel pentru perioada medie de colectare

Exemplul # 1

O companie XYZ care se ocupă cu decorul casnic are conturi de 10.000 USD la începutul anului și 40.000 USD la sfârșitul anului. Vânzarea creditului făcut pentru această sumă este de 250.000 USD.

Soluţie:

Soldul mediu de primit este calculat ca:

  • Soldul mediu de primit = (10.000 $ + 40.000 $) / 2
  • Soldul mediu de primit = 25.000 USD

Perioada medie de colectare se calculează folosind formula de mai jos

Perioada medie de colectare = Zile în perioadă * Media conturilor de primit / Vânzări de credit medii pe zi

  • ACP = (365 * 25.000 USD) / 250.000 USD
  • ACP = 36, 5 zile

Aceasta indică faptul că, în medie, compania primește suma după 36, 5 zile.

Exemplul # 2

Luați în considerare bilanțul și situația veniturilor pentru Apple Inc.

Link sursă: bilanț Apple Inc.

Soluţie:

Creanțele medii nete pentru Apple Inc. sunt calculate ca fiind

  • Creanțe nete medii = (23.186 $ + 17.874 $) / 2
  • Creanțe nete medii = 20.530 USD

Întrucât Compania nu a furnizat suma vânzărilor de credite, putem considera vânzările nete să calculeze zilele perioadei de colectare.

Perioada medie de colectare se calculează folosind formula de mai jos

Perioada medie de colectare = Zile în perioadă * Media conturilor de primit / Vânzări de credit medii pe zi

  • ACP = (365 * 20.530 USD) / 59.531 USD
  • ACP = 125, 87 zile

Avantajele perioadei medii de colectare

Avantajele ACP sunt următoarele:

  • Compania poate lua o decizie cu privire la modul de a-și plăti datoria pe termen scurt scăzând ACP.
  • Compania poate ține o evidență asupra capacității sale de a încasa suma de creanțe.
  • Compania poate decide cu privire la mijloacele de a încasa suma soldului prin cunoașterea ACP.
  • Prin compararea ACP din anii precedenți, o companie poate prezice dacă capacitatea sa de încasare a creanțelor crește, adică zilele luate pentru încasarea creanțelor scad. Dacă ACP crește, indică faptul că compania își pierde lichiditatea.

Creșterea perioadei medii de colectare

O creștere a ACP ar indica oricare dintre următoarele condiții:

  • Administrația a decis să slăbească clienții condițiile de credit pentru a stimula vânzările sau o anumită categorie de clienți li se oferă o fereastră de credit mai lungă - Acest lucru ar putea fi valabil în cazul în care o casă cu afaceri mici încearcă să vândă unei afaceri mai mari a căror calitate a creditului este bună iar mica afacere consideră că nu va fi implicită.
  • Probleme de lichiditate în economie care ar putea determina clienții să întârzie plățile
  • Fie departamentul de colecții al companiei și-a redus eforturile, fie există un deficit general de personal. În ambele cazuri, încasarea pentru perioada este mai mică, crește astfel numărul de creanțe restante.

Scăderea perioadei medii de colectare

ACP poate fi scăzut folosind următoarele practici:

  • Managementul poate scădea durata creditului sau poate modifica politica de creditare, astfel încât să reducă vânzările de credit. Acest lucru poate reduce riscul pentru companie.
  • Oferind reduceri la creanțele anticipate decât cele convenite și aplicând penalități la creanțele cu întârziere.
  • Creșteți nivelul de comunicare cu clienții și executați controale de credit asupra acestora.
  • Creșterea eforturilor de colectare prin angajarea mai multor angajați și utilizarea tehnologiei. Incurajarea angajaților către reducerea ACP.

În mod obișnuit, se consideră că perioada medie de colectare vizată de o companie este de o treime de ori mai mică decât condițiile de credit exprimate.

Puncte importante de notat pentru perioada medie de colectare

  • Dacă o companie își vinde produsele / serviciile în mod sezonier, calculul ACP pentru tot anul nu ar fi corect și formula pentru ACP ar trebui să fie ajustată în același mod.
  • Un ACP mai mare indică faptul că compania trebuie să ia măsuri pentru încasarea creanțelor, altfel există riscul ca creanțele să se transforme în datorii neperformante.

Concluzie

Perioada medie de colectare poate fi definită ca timpul luat de o companie pentru colectarea sumei din bunurile și serviciile vândute pe credit. Urmărirea ACP ajută compania să țină un control asupra finanțelor sale și să facă politici de credit. ACP indică, de asemenea, lichiditatea companiei pe termen scurt.

Articole recomandate

Acesta este un ghid pentru perioada medie de colectare. Aici vom discuta despre cum să calculăm perioada medie de colectare împreună cu exemple practice. Oferim, de asemenea, un șablon excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -

  1. Zilele vânzărilor restante
  2. Zilele vânzărilor necolectate
  3. Exemplu de analiză financiară
  4. Exemplu de fond de rulment