Introducere în formularul 10 K
În conformitate cu secțiunea 13 sau 15 (d) din Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934, formularul 10 K este un raport anual cuprinzător al corporației depus la Comisia de valori mobiliare și bursă din SUA de către toate companiile listate pe diverse burse înregistrate la SEC la Secțiunea 6 (a) din Legea schimbului. Acest raport oferă informații detaliate despre condițiile financiare și de afaceri curente ale companiei și conține, de asemenea, situații financiare și planificări anuale auditate. Formularul 10 K este un document distinct din „raportul anual către acționari” și este împărtășit cu fiecare acționar înainte de adunarea anuală pentru a alege administratorii.
Termenele de depunere a formularului 10 K
SEC oferă trei termene diferite pe baza categoriei de dosare:
- Filtre mari accelerate: Filerele mari accelerate sunt companiile listate public, care au un flot public de 700 de milioane sau mai mult. Conform SEC, astfel de companii trebuie să depună formularul 10 K în termen de 60 de zile de la finalizarea anului fiscal reglementat în raport.
- Filtre accelerate: Filerele accelerate sunt companiile listate public, care au o plutire publică de peste 75 de milioane de dolari și mai puțin de 700 de milioane de dolari. Conform SEC, astfel de companii trebuie să depună formularul 10 K în termen de 75 de zile de la finalizarea anului fiscal reglementat în raport.
- Fișiere neacelerate: Filerele neacelerate sunt companiile listate public, care au un plutitor public mai mic de 75 USD. În conformitate cu SEC, astfel de companii trebuie să depună Formularul 10 K în termen de 90 de zile de la finalizarea anului fiscal reglementat în raport.
Componente ale Formei 10 K
Așa cum se arată mai sus, Form 10 K este format din 4 secțiuni principale:
Partea I: Detalii despre afaceri
Partea I a Formularului 10 K oferă o introducere completă despre Afaceri. Aceasta are multe sub-secțiuni care sunt enumerate mai jos:
1. Afaceri: această secțiune prezintă detaliile introductive complete ale afacerii, care sunt diferitele segmente ale activității, detalii despre concurență disponibile în piață și reglementări care sunt asociate acestei afaceri.
- Factorul de risc: detalii despre toate riscurile implicate în afacere. Această secțiune explică, de asemenea, factorii care pot avea impact asupra afacerii.
- Comentarii ale personalului nerezolvate : În cazul în care solicitantul a primit un comentariu scris de la personalul SEC în legătură cu orice raport periodic al acestuia, nu mai puțin de 180 de zile înainte de sfârșitul raportului fiscal și astfel de comentarii au rămas nesoluționate. Această secțiune va dezvălui detaliile oricăror astfel de comentarii nerezolvate și poziția dosarelor la astfel de comentarii.
2. Proprietăți: conține detalii despre toate birourile și activele deținute de afacere.
3. Proceduri legale: detalii despre toate procedurile judiciare, de reglementare și de arbitraj cu privire la chestiuni care apar în legătură cu desfășurarea afacerilor.
4. Dezvăluiri privind securitatea minelor: este un raport de sănătate și securitate care este transmis la SEC conține, în general, detalii precum decesele legate de minerit, ordinul legat de identificarea pericolului iminent, în curs de acțiune în justiție în fața organismelor de reglementare, etc. Dacă este cazul, numai companiile vor furnizați aceste informații.
Partea a II-a: Detalii financiare
5. Detalii despre vânzarea și cumpărarea titlurilor de capitaluri proprii: Această subsecțiune acoperă detalii despre toate titlurile de capitaluri proprii ale solicitantului vândute pe parcursul exercițiului financiar acoperit în formularul 10 K, de asemenea în raportul în care furnizează informațiile despre orice răscumpărare efectuată într-o lună al patrulea trimestru al anului fiscal reglementat de raport.
6. Date financiare ale companiei: Furnizați informații financiare despre companie în ultimii 5 ani.
7. Discuția și analiza conducerii privind starea financiară și rezultatul operațiunilor: în această secțiune, compania oferă puncte de vedere despre performanțele financiare și de afaceri ale anului trecut, Discuții de conducere asupra diferitelor riscuri asociate afacerilor, detalii despre estimările contabile critice și hotărârile.
- Dezvăluirea riscului de piață: Toate companiile din această secțiune oferă informații despre expunerea afacerilor la riscul de piață. În această secțiune, se menționează, de asemenea, toată strategia luată sau care trebuie luată de către conducere.
8. Situații financiare și alte date de susținere: Această secțiune include Situația financiară auditată, schema financiară și expunerea din ultimii 3 ani.
9. Modificări și dezacorduri cu contabilii pentru contabilitate și dezvăluire financiară: este o dezvăluire din partea companiei în cazul unei schimbări de contabili, cu toate detaliile privind orice dezacord între management și contabili.
Partea a III-a: Detalii despre management
10. Detalii ale membrilor consiliului și conducerea superioară: Această secțiune conține informații legate de experiența și calificarea directorului și a ofițerilor executivi ai companiei și detalii profesionale complete referitoare la un membru al consiliului de administrație al companiei.
11. Detalii despre compensații plătite executivilor: Compania dezvăluie aici detaliile compensației plătite CEO-ului, CFO și altor ofițeri executivi extrem de compensați. De asemenea, A trebuie să evidențieze procesul urmat în luarea deciziilor legate de compensarea executivilor.
12. Informații privind modelul de deținere de securitate: dezvăluiți modelul de acționare cu detaliile acțiunilor deținute de promotori, IFI, IFI și acțiuni acoperite de un plan de compensare a capitalurilor proprii.
13. Detalii despre relații și tranzacții conexe, independența directorului: dezvălui informații legate de relația profesională și personală dintre companie, directorii acesteia, ofițerii și membrii familiei lor.
14. Taxe plătite contabilului și detalii ale serviciilor luate: în această secțiune, compania a dezvăluit compensațiile pe care le-au plătit firmei de contabilitate în ultimii doi ani fiscali.
Partea IV: Situație financiară, grafic și expunere
15. Expunerea, situațiile financiare și programul:
Următoarele documente depuse ca parte a Raportului în această parte:
- Situațiile financiare
- Planificări financiare.
- Situații financiare separate ale unei entități asociate ale căror titluri sunt garantate ca garanții.
Beneficiile formularului 10 K
- Formularul 10 K explică Finanțele, Riscurile companiei și oferă, de asemenea, o idee despre perspectiva de viitor a Managementului.
- Formularul 10 K este un prospect pentru potențialii investitori pentru a lua deciziile lor de investiții.
- Formularul 10 K este documentele importante introduse de SEC pentru a asigura transparența investitorilor și pentru a asigura un adevărat flux de informații.
Concluzie
Formularul 10 K este un raport anual care constă în informații precum fundalul, structura organizației, detalii financiare, detalii de gestionare și orice alte informații relevante și este cel mai detaliat și important document disponibil în domeniul public care acționează ca un prospect pentru investitori. Acest raport anual trebuie să fie transmis Comisiei de Securitate și Schimb a SUA (SEC) de către fiecare companie publică listată.
Articole recomandate
Acesta este un ghid pentru Formularul 10 K. Aici vom discuta Introducerea și componentele Formularului 10 K care include, detalii de afaceri și financiare, etc., împreună cu Beneficiile formularului 10 K. Puteți, de asemenea, să consultați articolele următoare pentru a afla mai multe -
- Bazele finanțelor personale
- Fonduri mutuale pentru începători
- Consultant financiar
- Strategii de fonduri protejate