Formula valorii nete a activelor (cuprins)
- Formulă
- Exemple
- Calculator
Care este formula de valoare netă a activelor?
În vorbirea fondurilor mutuale sau a fondurilor tranzacționate în schimb, termenul „valoarea activului net” se referă la prețul la care se tranzacționează fiecare unitate (fie cumpărată, fie vândută) și este o metrică foarte importantă, care este urmărită zilnic. Formula valorii nete a activului poate fi obținută prin deducerea tuturor datoriilor din activele disponibile ale fondului și apoi rezultatul este împărțit la numărul total de unități sau acțiuni restante.
Formula pentru valoarea activă netă este reprezentată ca:
Net Asset Value = (Fund Assets – Fund Liabilities) / Total number of Outstanding Shares
Exemple de formulă de valoare a activelor nete (cu șablon Excel)
Să luăm un exemplu pentru a înțelege calculul valorii nete a activelor net într-o manieră mai bună.
Puteți descărca acest model de formă de valoare netă a valorii activelor aici - șablonul cu formula de valoare netă a activelor netFormula valorii nete a activelor - Exemplul # 1
Să luăm exemplul unui fond mutual închis ziua de tranzacționare astăzi, cu investiții totale în valoare de 1.500.000 USD și numerar și echivalente de numerar de 500.000 dolari, în timp ce pasivele s-au ridicat la 1.000.000 USD la sfârșitul zilei. Determinați valoarea activului net al fondului astăzi dacă numărul total de acțiuni restante este de 500.000.
Soluţie:
Fondul de active este calculat folosind formula prezentată mai jos.
Fondul de active = Investiții + Numerar și echivalente de numerar
- Activele fondului = 1.500.000 USD + 500.000 $
- Activele fondului = 2.000.000 USD
Valoarea netă a activelor este calculată folosind formula de mai jos.
Valoarea activului net = (Activele fondului - Pasive ale fondului) / Număr total de acțiuni restante
- Valoarea activului net = (2.000.000 USD - 1.000.000 USD) / 500.000
- Valoarea netă a activelor = 2 USD pe acțiune
Prin urmare, valoarea activului net al fondului a fost de 2 dolari pe acțiune la sfârșitul zilei.
Formula valorii nete a activelor - Exemplul # 2
Să luăm exemplul unei firme de investiții care administrează un fond mutual mai mare. La sfârșitul zilei, următoarele informații sunt disponibile pentru fondul mutual. Calculați valoarea activului net.
Soluţie:
Fondul de active este calculat folosind formula prezentată mai jos.
Activele fondului = Valoarea de piață a valorilor mobiliare deținute de fond + veniturile acumulate + echivalentele de numerar și numerar
- Activele fondului = 60.000.000 USD + 8.000.000 USD + 10.000.000 USD
- Activele fondului = 78.000.000 USD
Obligațiile fondului se calculează folosind formula prezentată mai jos
Pasive ale fondului = Cheltuieli acumulate + Pasive pe termen scurt + Pasive pe termen lung
- Obligații ale fondului = 1.000.000 USD + 2.000.000 USD + 12.000.000 dolari
- Pasive ale fondului = 15.000.000 USD
Valoarea netă a activelor este calculată folosind formula de mai jos
Valoarea activului net = (Activele fondului - Pasive ale fondului) / Număr total de acțiuni restante
- Valoarea activului net = (78.000.000 USD - 15.000.000 USD) / 10.000.000
- Valoarea netă a activelor = 6, 30 USD pe acțiune
Prin urmare, valoarea activului net al fondului este de 6, 30 USD pe acțiune .
Formula valorii nete a activelor - Exemplul # 3
Să luăm exemplul live al fondului mutual gestionat de Fidelity Investments, numit U.Fund College Portfolio la 30 iunie 2018. Următoarele informații sunt disponibile pentru fondul mutual. Calculați valoarea activului net.
Soluţie:
Fondul de active este calculat folosind formula prezentată mai jos.
Fondul de active = Investiții în valori mobiliare + De primit pentru investiții vândute + De primit pentru unități vândute + Distribuții De primit
- Activele fondului = 502.002.366 USD + 3.442.604 USD + 136.861 USD + 706.826 USD
- Activele fondului = 506.688.657 USD
Obligațiile fondului se calculează folosind formula prezentată mai jos.
Obligații de fond = plătite pentru investițiile achiziționate + cheltuieli acumulate + plătite pentru unitățile rambursate
- Pasive ale fondului = 4.130.402 $ + 83.290 $ + 556.155 dolari
- Pasive ale fondului = 4.769.847 USD
Valoarea netă a activelor este calculată folosind formula de mai jos
Valoarea activului net = (Activele fondului - Pasive ale fondului) / Număr total de acțiuni restante
- Valoarea activă netă (506.688.657 $ - 4.769.847 USD) / 24.614.310
- Valoarea netă a activelor = 20, 39 USD pe acțiune
Prin urmare, valoarea activului net al portofoliului Colegiului U.Fund a fost de 20, 39 USD pe acțiune la 30 iunie 2018.
Explicaţie
Formula valorii netă a activelor poate fi obținută utilizând următorii pași:
Pasul 1: În primul rând, determinați activele totale ale casei de fonduri și exemple de astfel de active pot fi investiții, numerar și echivalente de numerar, titluri de piață, creanțe etc.
Pasul 2: Apoi, determinați totalul pasivelor casei fondului și exemple de astfel de pasive pot fi datorii, cheltuieli acumulate etc.
Pasul 3: Apoi, determinați numărul total de acțiuni restante ale fondului disponibil pe piață.
Pasul 4: În sfârșit, valoarea activului net poate fi obținută prin deducerea pasivelor fondului (pasul 2) din activele fondului (pasul 1) și apoi rezultatul este împărțit la numărul total de acțiuni restante (pasul 3) așa cum se arată mai jos.
Valoarea activului net = (Activele fondului - Pasive ale fondului) / Număr total de acțiuni restante
Relevanța și utilizările formulei valorii nete a activelor
Din perspectiva atât a analiștilor de fonduri mutuale cât și a investitorilor, este important să înțelegem conceptul de valoare a activului net, deoarece este valoarea contabilă a unui fond mutual. Valoarea netă a activului unui fond mutual este, de asemenea, analogă cu prețul de piață al unui stoc și, ca atare, ajută la compararea fondului cu alte fonduri mutuale sau cu etalonul industriei.
Calculatorul formulei valorii nete
Puteți utiliza calculatorul de formulă pentru valoarea netă a activelor nete
| Activele fondului | |
| Datoriile fondului | |
| Numărul total de acțiuni restante | |
| Valoarea activului net | |
| Valoarea netă a activelor = |
|
|
Articole recomandate
Acesta este un ghid pentru formula valorii nete a activelor. Aici vom discuta despre cum să calculăm valoarea activelor nete împreună cu exemple practice. De asemenea, furnizăm un calcul al valorii nete a activelor cu un șablon excel descărcabil. De asemenea, puteți consulta următoarele articole pentru a afla mai multe -
- Formula pentru rata de creștere internă
- Raportul de acoperire Formula Excel Model
- Calcularea ratei efective de impozitare
- Exemple de formulă de corelație