Diferența dintre rata de impozit marginală și cea efectivă
Confuzia dintre impozitul marginal și efectiv este foarte frecventă. Acest lucru se datorează faptului că impozitele nu sunt neapărat plătite impozit pe întregul venit pe care îl câștigați, ci sunt plătite după luarea în considerare a diferitelor prevederi. Aceasta este tocmai diferența dintre ratele fiscale marginale și efective.
Diferite țări urmează diferite metode de impozitare și există, de asemenea, o diferență între parantezele fiscale. Cunoașterea diferențelor dintre aceste două rate este necesară pentru o planificare fiscală eficientă. Tabelul de mai jos rezumă diferența dintre ambele rate.
Care este rata de impozitare marginală?
Rata de impozitare marginală poate fi definită drept impozitul plătit pe un dolar suplimentar din veniturile obținute, care este rata care se aplică venitului suplimentar obținut. Motivul pentru care este denumit „marginal” este acela că atunci când venitul dvs. crește paratul fiscal, venitul marginal sau suplimentar este impozitat la următoarea categorie fiscală cea mai mare. Din perspectiva contribuabilului, impozitul plătit efectiv pe venit diferă de rata marginală a impozitului.
Care este rata efectivă de impozitare?
Cota efectivă de impozitare este impozitul real datorat pe baza veniturilor și provizioanelor. Se calculează ca impozite reale împărțite la venitul înainte de impozitare. Motivul pentru care diferențialul de impozit marginal și efectiv se datorează diferenței dintre veniturile din situațiile financiare și veniturile impozabile totale, în timp ce se calculează declarația fiscală.
Comparația dintre cap și cap între rata de impozit marginală și cea efectivă (infografie)
Mai jos sunt cele mai mari 8 diferențe între rata de impozitare marginală și cea efectivă
Diferențele cheie între rata de impozit marginală și cea efectivă
Haideți să discutăm unele dintre diferențele majore dintre rata de impozitare marginală și cea efectivă
- Rata de impozitare marginală este procentul de venit care va fi plătit pe următorul dolar al venitului dvs., în timp ce rata efectivă de impozitare este procentul din veniturile totale care se plătesc din impozite.
- Rata de impozitare marginală poate fi definită drept impozitul plătit pe un dolar suplimentar din veniturile obținute, care este rata care se aplică venitului suplimentar obținut. Rata efectivă de impozitare este impozitul total de plătit împărțit la venitul total impozabil.
- Impozitul sub cota de impozitare marginală se calculează pe baza mai multor rate de impozitare care fac calculul complex și necesită verificări suplimentare de conformitate. Calculul în conformitate cu o metodă de impozitare eficientă se bazează pe o rată care facilitează calcularea și nu este necesară verificări suplimentare de conformitate.
- Veniturile colectate de guvern în cadrul sistemului de impozitare marginală sunt mai mari decât în conformitate cu cota efectivă de impozitare.
- Rata de impozitare marginală este aliniată la venituri și, prin urmare, scade atunci când venitul scade, în timp ce în cadrul impozitului efectiv nu există prea multe efecte asupra impozitelor atunci când venitul scade.
- Venitul mai mare atrage impozite mai mari în conformitate cu metoda ratei fiscale marginale, iar acest lucru descurajează extinderea afacerilor, pe de altă parte, venituri mai mari atrage rate efective de impozitare, prin urmare, această metodă de calcul a impozitelor promovează extinderea afacerii.
- Persoanele sau instituțiile cu venituri mai mari plătesc mai multe impozite în conformitate cu metoda ratei fiscale marginale, în timp ce sarcina fiscală în cadrul unei cote efective de impozitare cade în mare parte la nivelul grupului general.
- Să înțelegem acest lucru analizând un exemplu simplu și cum vor fi calculate aceste impozite
Cota de impozitare marginală
Să luăm în considerare un individ A care este cetățean al SUA și are un venit total de 50.000 de dolari și să presupunem că va fi impozitat la 25%. Așadar, dacă domnul A ar obține o creștere anul viitor și venitul său va crește la 5800 dolari anul viitor, atunci 800 USD vor fi impozitați la 25%.
Cota efectivă de impozitare
Să presupunem că impozitul total al domnului A este de 5000 $ pe venitul său de 50.000 USD, cota sa efectivă de impozit va fi de 50.000 $ / 5000 = 10%
Tabelul de comparare a ratei impozitului marginal și efectiv
Să discutăm cea mai mare comparație între rata de impozit marginală și cea efectivă:
| Baza pentru comparație | Cota de impozitare marginală | Cota efectivă de impozitare |
| Definiție | Rata de impozitare marginală poate fi definită drept impozitul plătit pe un dolar suplimentar de venit obținut, care este rata care se aplică venitului suplimentar câștigat | Rata efectivă de impozitare este impozitul total de plătit împărțit la venitul total impozabil |
| Sens | Procentul venitului care va fi plătit pe următorul dolar al venitului dvs. | Procentul venitului total care este plătit din impozite |
| Calcul | Impozitul se calculează pe baza unor cote diferite de impozitare | Rata de impozitare înmulțită cu venitul impozabil |
| Suma impozitului | Valoarea calculată a impozitului este în general mai mare conform acestei metode | Suma impozitului este mai mică comparativ cu cota de impozitare marginală |
| Impactul fiscal | Persoanele sau instituțiile cu venituri mari plătesc mai multe impozite prin această metodă | În acest caz, impozitul este diversificat și este plătit în cea mai mare parte de grupul general de venituri |
| dezavantaj | Când veniturile scad impozitele au și un impact și scad odată cu scăderea venitului | Impozitele nu au prea mare impact atunci când veniturile scad |
| Economie | Venitul mai mare atrage impozite mai mari conform acestei metode și descurajează extinderea afacerii | Venitul mai mare atrage cote efective de impozitare. Prin urmare, această metodă de calcul fiscal contribuie la extinderea afacerii |
| Complexitate și verificări | Mai multe cote de impozitare pentru plata impozitelor complică această metodă și sunt necesare verificări și conformitate | Nu sunt necesare verificări, deoarece este implicată o rată tac unică, ceea ce face calcularea foarte ușoară |
Concluzie
Este important să cunoaștem diferențele dintre cota de impozitare marginală și cota efectivă de impozitare pentru a lua decizii bune de impunere. Este posibil să fi auzit oamenii spunând că impozitul lor efectiv este de ~ 30%. Acest lucru este de fapt mai mare decât ceea ce plătesc de fapt, deoarece se concentrează în principal pe cota de impozitare marginală. Multe țări din întreaga lume urmează regimul ratei fiscale marginale, deoarece este considerat a fi foarte logic, deoarece impozitează persoanele fizice sau instituțiile bazate pe venit.
Articole recomandate
Acesta a fost un ghid pentru rata de impozitare marginală și efectivă Aici am discutat despre diferențele cheie ale ratei de impozit marginală și efectivă cu infografie și tabelul de comparație. Puteți parcurge și alte articole sugerate pentru a afla mai multe -
- Credit fiscal vs. Deducere fiscală
- Cost mediu față de cost marginal
- Finanțe și economie
- Costul perioadei comparativ cu costul produsului
- Formula beneficiilor marginale | Calculator cu exemple