Care este raportul fondului de rulment?

Raportul de fond de rulment se numește, de asemenea, raport curent care se concentrează numai pe activele curente și pasivele curente ale oricărei companii. Ajută la analizarea stării de sănătate financiară a oricărei firme și dacă ar putea achita pasivele curente cu activele curente. Activele curente sunt cele care pot fi transformate rapid în numerar care, la rândul lor, pot plăti eficient datoriile în cea mai scurtă perioadă. Acesta este motivul pentru care activele curente precum numerarul, echivalentele de numerar și felul de creanțe ale conturilor de active curente trebuie să fie impulsionate în mod eficient pentru a menține fluxul de numerar sănătos pentru a obține un WCR mai bun (Rata capitalului de lucru).

Întrucât accentul se concentrează în principal pe activele curente și pasivele curente, firmele trebuie să țină o evidență a modului în care fluxul de numerar se mișcă cu timpul lunar sau trimestrial, astfel încât să poată lua măsuri adecvate pentru a îmbunătăți zonele cu semne roșii ale acestora finanțe.

Raportul fondului de rulment poate fi definit prin compararea activelor curente și a datoriilor curente, iar formula pentru aceeași este următoarea:

Este important de menționat că activele curente și pasivele curente sunt plasate în primul rând, care sunt apoi urmate de activele și pasivele pe termen lung. Astfel investitorii și creditorii obțin starea financiară a oricărei companii.

În general, dacă raportul fondului de rulment este 1, implică compania care nu este expusă riscului și poate supraviețui odată ce plata este plătită. Deși nu concluzionează că compania face mare lucru, este doar o stare neutră. Pentru ca o firmă să mențină raportul de lucru mai mare decât 1, trebuie să analizeze eficient activele și pasivele curente. Un raport sănătos pentru WCR este cuprins între 1, 2 - 2, 0. Sub această gamă, compania ar putea trece printr-o situație critică care ar putea indica firmei că trebuie să lucreze intens la activele pe termen scurt și să o crească cât mai curând posibil.

Exemplu al raportului fondului de rulment

Să luăm exemplul unui dobânditor care este interesat de finanțele sportului ABC și să analizăm informațiile obținute în ultimii trei ani:

Anul 1 Anul 2 Anul 3
Active circulante $ cu numărul 4.000.000 $ de 7.500.000 $ 10.050.000
Datorii curente $ 2.100.000 $ 4, 500, 000 $ 8.000.000
Raportul fondului de rulment 1, 90 1, 67 1.26

După cum ne putem da seama în tabelul de mai sus, activele au crescut în fiecare an, cu care au crescut și pasivele. Cu toate acestea, în anul 3 există un ritm important al datoriilor care au afectat raportul fondului de rulment pentru a slăbi mai mult decât a afectat anul 1 și anul 2.

Un dobânditor sau un investitor în astfel de situații de analiză va face un pas înapoi și nu va merge mai departe cu ofertantul poate reduce-l într-o măsură mai mare. Dacă situația ar fi invers și WCR ar fi crescut în fiecare an, acesta ar fi un semn bun de îmbunătățire financiară, iar achizitorul ar fi putut merge mai departe cu oferta.

Există unele acțiuni pe care analiștii financiari le pot întreprinde pentru a îmbunătăți fluxul de numerar și pentru a repara daunele cauzate care afectează WCR să scadă. Creanțele de conturi sunt unul dintre parametrii care pot fi analizați și pot face o diferență mare dacă este utilizată eficient de către echipă. Uneori, condițiile de plată convenite cu clientul sunt uriașe ca 75 de zile sau 90 de zile, ceea ce încetinește creanțele în numerar. În astfel de scenarii, echipa de finanțe va depune enorm eforturile de a urmări clienții și de a se asigura că banii intră cât mai curând posibil. De asemenea, în acest caz, aceștia ar putea solicita clienților să reducă condițiile de plată pentru contractele viitoare, ceea ce va îmbunătăți cu siguranță fluxul de numerar și, eventual, WCR-ul companiei.

Situații și scenarii ale raportului captiv de lucru

  • Dacă activele curente cresc, va crește WCR
  • Dacă activele curente scad, va exista o scădere a WCR
  • Dacă datoriile curente cresc, va exista o scădere a WCR
  • Dacă datoriile curente scad, va crește WCR

Semnificația raportului fondului de rulment

  • Oferă o viziune holistică a oricărei companii și indică sănătatea financiară a supraviețuirii viitoare. Starea raportului de lucru negativ este suficientă pentru ca orice companie să-și readucă accentul pe îmbunătățirea fiecărei dimensiuni posibile.
  • Situația WCR pozitivă afirmă că pot avea grijă de obligațiile pe termen scurt și dețin în continuare active curente cu acestea, ceea ce îi poate ține în alertă cu privire la menținerea unei scări persistente de raport de capital de lucru sănătos.
  • Întrucât activele curente includ creanțele în numerar, companiile își pot stabili condițiile contractuale cât mai puțin, astfel încât odată ce lucrarea este livrată, plata va curge într-o perioadă scurtă de timp și va ajuta la creșterea activelor curente
  • Raportul de capital de rulare este în mod indirect legat de performanța unei companii și de crește marje mari care, în cele din urmă, crește veniturile curente care pot fi lichidate rapid. Din acest motiv, un factor de capital de lucru este plasat într-o organizație și la un nivel mai scăzut, ceea ce face ca părțile interesate să fie suficient de precaute pentru a urmări întotdeauna sănătatea financiară
  • Chiar dacă raportul fondului de rulment al oricărei firme este mai sus, aceasta nu înseamnă că fac o treabă grozavă și au atins o etapă importantă. De asemenea, înseamnă că compania nu folosește activele sale pentru a maximiza veniturile.
  • Atunci când implementăm WCR, momentul raportării trebuie, de asemenea, să fie considerat foarte serios. Întrucât cheltuielile lunare, cum ar fi salariile și conturile plătite, ar schimba banii la îndemână pentru orice companie înainte și după raportare.

Concluzie

Deși conceptul de raport de capital de lucru indică starea de sănătate financiară a oricărei companii, WCR negativ nu înseamnă că o companie va intra în faliment sau poate nu va supraviețui. Există firme mari care raportează WCR negativ, dar care încă supraviețuiesc. Ca și în astfel de situații, ei vând stocurile achiziționate cu o marjă scurtă care îi ajută să elimine WCR-ul refuzat și să scoată zonele cu semne roșii.

Articole recomandate

Acesta a fost un ghid pentru raportul fondului de rulment. Aici am discutat baza raportului fondului de rulment cu ajutorul unui exemplu. Puteți, de asemenea, să consultați articolele următoare pentru a afla mai multe -

  1. Comparații între contul curent și contul de capital
  2. Dividende și câștiguri de capital - diferențe
  3. Returnarea formulei de capital investit
  4. Costul formulei de capital
  5. Exemple de capital de lucru
  6. Câștigul capitalului FormulaCalculator (exemple cu șablonul Excel)

Categorie:

Dezvoltarea antreprenorială